Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 07.12.2022/Pykälä 217

216/02.02.00/2021

Khall 07.12.2022 § 217   

Selostus Kaupunginhallituksen antamien talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaan "lautakunta käsittelee talousarvion toteutumista koskevan toiminta- ja talousraportin kuukausittain kokousten yhteydessä. Toiminta- ja talousraportin yhteydessä on annettava selvitys myös investointihankkeiden toteutumisesta ja niiden määrärahojen käytöstä. Raporttien perusteella on ryhdyttävä tarvittaessa toimenpiteisiin, jotta määrärahojen puitteissa turvataan sovitut palvelut."

 Valtuuston hyväksymän talousarvion 2022 mukaan "mikäli määräraha on talousarviovuoden aikana seurannan mukaan ylittymässä, on määrärahojen riittävyys varmistettava ensisijaisesti tehostamalla toimintaa tai toissijaisesti supistamalla palvelun määrää tai vaikuttavuutta. Määrärahan lisäyksiä talousarviovuoden aikana ei voida hyväksyä, ellei samalla esitetä katetta määrärahan lisäykselle."

 Talousarvio on laadittu palvelualuetason tarkkuudella. Toimintakate on siitä vastuussa olevaa toimielintä (kaupunginhallitus, hyvinvointilautakunta ja kaupunkirakennelautakunta) sitova. Tuloslaskelmaosan määrärahat ovat sitovia lukuun ottamatta poistoja, jotka määräytyvät hyväksytyn poistosuunnitelman mukaisesti. Kaupunginhallituksen toimielimen alle sijoittuu hallintopalvelut.

 KÄYTTÖTALOUS

 Hallintopalvelut

 Siun sote -kuntayhtymä on ilmoittanut talousraporteissaan vuoden 2022 talousarvion ylittyvän noin 32 milj. eurolla. Lisäksi kuntien tulee varautua Siun soten palkkaharmonisaation kustannuksiin, jotka tämän hetkisen tiedon mukaan ovat noin 20 milj. euroa.

 Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 30.5.2022 § 32 hyväksynyt Siun sote -kuntyhtymän perussopimuksen muutoksen, jonka mukaan "vuodelta 2022 kertyvä ali-/ylijäämä jaetaan vuoden 2022 kuntakohtaisten sosiaali- ja terveyspalvelujen toteutuneiden nettokustannusten mukaisessa suhteessa."

 Outokummun kaupungin käytön mukainen osuus vuoden 2021 sote-kustannuksista oli 4,71 %, ja mikäli vuoden 2022 taso pysyy suunnilleen samansuuruisena, lisämäärärahan tarve olisi em. prosentilla laskettuna noin 2,4 milj. euroa. Lukuun sisältyy kuitenkin epävarmuutta, koska lopullinen osuus määräytyy vasta Siun soten tilinpäätöksen valmistuttua.

 Kaupunkirakennepalvelut

 Kaupunkirakennepalvelut on ilmoittanut talousarvion ylittymisestä.

 Alkutalven runsaat talvihoitokustannukset ja loppuvuodesta kasvaneet energiakustannukset ovat lisänneet omalta osaltaan kustannuksia. Käytännössä talvihoitokustannukset on jo hieman ylitetty ja lopullinen toteuma riippuu loppuvuoden säätilanteesta. Energiakustannukset sähkö ja lämpö ovat nousseet n. 30%. Näiden syiden vuoksi arvio on että käyttötaloudessa olevasta toimintakatetavoitteesta jäädään 200 000 euroa. 

 INVESTOINNIT

 Investoinnit eivät toteudu suunnitellusti. Investointiosan kuluihin on tarpeen tehdä seuraavat muutokset:

 RAHOITUSOSA

 Verotulot

 Ennusteen mukaan verotuloja kertyy budjetoitua enemmän. Kunnallisverotuottojen kasvu marraskuun loppuun kertyneissä veroissa on 3,24 %. Talousarvioon on kunnallisverotuottoja arvioitu 18,963 milj. euroa. Ennuste on, että kertymä olisi 19,3 milj. euroa eli 0,34 milj. euroa enemmän. Yhteisöverotuottokertymä ylittää myös talousarvion. Talousarviossa on varauduttu yhteisöveron 1,435 milj. euron tuottoon. Ennuste on noin 1,795 milj. euroa eli 0,36 milj . euroa enemmän. Kiinteistöveron tuotto arvioidaan toteutuvan talousarvon mukaisena. Verotuloja arvioidaan kertyvän siis 0,7 milj. enemmän kuin talousarviossa.

 Valtionosuudet

 Valtionosuuksia tulee noin 135 000 euroa enenmmän johtuen pääasiassa verotulomenetysten korvauksen korottamisesta. Tämä taas johtuuu matkakuluvähennyksen määräaikaisesta korotuksesta vudoelle 2022, joka siis kompensoidaan veronsaajille.

 Rahoitustuotot ja -kulut

 Rahoitustuottoihin ja -kuluihin on tarpeen tehdä muutoksia johtuen mm. sjoitusten merkittävistä markkina-arvojen heilahteluista ja sen aiheuttamista tuotto- ja kulueristä kaupungin kirjanpidossa.

 Poistot ja arvonalentumiset

 Poistot

 Jokipohjan asumisyksikön ja nykyiset terveyskeskuksen osalta tehdään poistosuunnitelmasta poiketen nopeutetut poistot. Tämä johtuu siitä, että kyseisten kiinteistöjen toiminnot ovat siirtymässä uusiin tiloihin. Poistojen lisäys 478 000 euroa.

 Arvonalentumiset

 Kaupungin tytäryhtiö Seurojentalo on myynyt omistamansa kiinteistön osoitteessa Kummunkatu 1. Tästä johtuu, että Seurojentalon omistama kiinteistömassa ei vastaa enää sitä arvoa, joka on kaupungin taseessa. Näin ollen Seurojentalon osakearvoon on tehtävä arvonalennus. Seurojentalon kirjanpidossa myyty kiinteistö on 77,53 % kiinteistöjen tasearvosta. Em. prosenttiluvun mukaisesti tehdään arvonalennus kaupungin kirjanpidossa.. Seurojentalon osakkeiden arvo kaupungin taseessa on 482 387,88 euroa, arvonalennus 375 000 euroa.

 Monitoimihallin selvitysmenettely on loppuvaiheessa. Osakkeiden arvo kaupungin taseessa on 60 643,38 euroa. Osakkeista tehdään arvonalennus.

Vaikutusarviointi Ei

Valmistelija Hallinto- ja talousjohtaja

Lisätietoja Hallinto- ja talousjohtaja Päivi Lintumäki, paivi.lintumaki@outokummunkaupunki.fi, puh. 050 382 7769

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto
1) hyväksyy vuoden 2022 talousarvioon muutokset edellä esitetyn mukaisesti sekä
2) hyväksyy tuloslaskelman ja rahoituslaskelman liitteiden mukaisesti.

Päätös Kaupunginjohtajan ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

 ______________________