Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 06.03.2023/Pykälä 68

216/02.02.00/2021

Khall 06.03.2023 § 68   

Selostus 

Vuoden 2022 tilinpäätös on lähes valmis peruskaupungin osalta. Siun sotelta 23.2.2023 saadut kuntakohtaiset tiedot vuoden 2022 uudesta alijäämästä sekä vuosien 2021 ja 2022 palkkaharmonisaation kustannuksista vaikuttavat merkittävästi Outokummun kaupungin vuoden 2022 tilikauden tulokseen ja kaupungin taloudelliseen asemaan.

Kaupungin tilikauden 2022 tulos ennen Siun soten loppulaskua on 4,7 milj. euroa alijäämäinen. Alijäämä muodostuu pääosin sijoitusvarallisuuden arvonalentumisista. Sijoitustoiminnan arvonalentumisten kirjaukset palautetaan takaisin sitä mukaa, kun sijoitusten markkina-arvot tulevat ylös, eli ei ole pysyvä kuluerä.

Muutetussa talousarviossa kaupungin tilikauden alijäämäksi mukaan lukien Siun soten loppulasku ennakoitiin 6,2 milj. euroa.  Siun soten loppulaskun myötä kaupungin vuoden 2022 tilikauden tulos tulisi olemaan 7,8 milj. euroa alijäämäinen. Talousarviomuutoksessa ennakoitiin Siun soten loppulaskun olevan 2,4 milj. euroa, ja nyt Siun soten lähettämien laskelmien mukaan loppulasku on 3 milj. euroa.

Kuntiin 23.2.2023 saadun tiedon mukaan Siun soten katettavaksi alijäämäksi on muodostunut lähes 40 milj. euroa, minkä jäsenkunnat joutuvat maksamaan. Lisäksi Siun sote kirjaa vuoden 2022 tilinpäätökseen 24,1 milj. euron pakollisen varauksen palkkaharmonisaatioon. Vielä syksyllä Siun soten alijäämäarvio oli noin 33 milj. euroa ja arvio palkkaharmonisaation kustannuksesta 20 milj. euroa. Tämä tarkoittaa, että myös Outokummun kaupungin osuus loppulaskusta kasvoi 0,6 milj. eurolla loppuvuodesta tehtyyn talousarvomuutokseen nähden. 

Outokummun kaupungin osuus alijäämästä on noin 1,9 milj. euroa ja palkkaharmonisaatiosta 1,1 milj. euroa, eli yhteensä loppulasku on 3 milj. euroa.

Sote-siirtolaskelmiin liittyvän lainsäädännön vuoksi Siun soten loppulasku tulee muutosrajoittimen kautta leikkaamaan toistaiseksi pysyvästi kunnan peruspalvelujen valtionosuutta vuodesta 2024 alkaen. Ensimmäiset vuoden 2022 sote-kustannustiedolla päivitetyt kuntakohtaiset ennakolliset rahoituslaskelmat kuntien valtionosuuksien uudesta tasosta saadaan huhtikuun aikana. Ennakollisissa laskelmissa käytetään Tilastokeskuksen keräämään ennakkoaineistoa vuoden 2022 sote-kustannuksista. Lopulliset valtionosuuslaskelmat muodostetaan 31.5.2023 mennessä Valtiokonttorille raportoitavan palveluluokkakohtaisen raportin perusteella

Outokummun kaupungin kaupunkikonsernin tilinpäätös valmistuu maaliskuun aikana ja kaupunginhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen kokouksessaan 27.3.2023.

Vaikutusarviointi Ei

Valmistelija Kaupunginjohtaja

Lisätietoja Kaupunginjohtaja Päivi Lintumäki, paivi.lintumaki@outokummunkaupunki.fi, puh. 050 382 7769.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi tilinpäätöksen 2022 ennakkotiedon ja käy keskustelun Siun soten vuoden 2022 alijäämän ja vuosien 2021 ja 2022 palkkaharmonisaation kustannusten kirjaamisesta kokouksessa annettavan lisäselvityksen pohjalta.

Kaupunginhallitus päättää, että

vuoden 2022 alijäämä kirjataan siirtovelkoihin ja asiakaspalvelujen ostoihin vuodelle 2022,

vuoden 2022 osuus palkkaharmonisaatiosta kirjataan pakollisena varauksena ja asiakaspalvelujen ostoihin vuodelle 2022 sekä

vuoden 2021 osuus palkkaharmonisaatiosta pakollisena varauksena aikaisempaa tilikautta koskevan olennaisen virheen oikaisuna omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämää oikaisemalla.

Päätös Kaupunginjohtajan ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

 ______________________