Kaupunginvaltuusto
Esityslista 31.03.2025/Asianro 19

142/02.02.00/2023

Khall 24.03.2025 § 55  

Selostus Outokummun kaupungin vuoden 2024 alkuperäinen ja muutettu talousarvio olivat molemmat 0,8 milj. euroa alijäämäisiä.

Kaupungin vuoden 2024 tilikauden ylijäämä on tuloksenkäsittelyerien jälkeen 0,9 milj. euroa. Syynä olivat ennakoitua paremmin toteutuneet toimintatuotot 0,4 milj. euroa, verotulot 0,2 milj. euroa sekä rahoitustuotot 0,7 milj. euroa. Lisäksi toimintakulut alittivat talousarvion 0,4 milj. euroa. Toimintakate pienentyi lähes 0,5 milj. euroa.  

Käyttötalous

Talousarvion sitovuusmääräysten mukaan kaupunginvaltuustoon nähden sitovaa on käyttötalousosan toimielimen toimintakate. Vuoden 2024 talousarvion käyttötalouden koko kaupungin toimintakate oli 15,1 milj. euroa ja toteuma 14,3 milj. euroa. Käyttötalouden talousarvio alittui 0,8 milj. euroa toteumaprosentin ollessa 96,9 % muutettuun talousarvioon nähden.

Hyvinvointilautakunnan talousarvio ylittyi valtuuston asettamalla sitovuustasolla 79 238 euroa. Ylitykset tulivat liikuntatoimesta ja perusopetuksesta, joissa henkilöstökuluja kertyi hieman budjetoitua enemmän. Muissa kuluissa liikunnan yhteistyösopimus Joensuun Kiekkopoikien kanssa, latupohjien käyttösopimuksen uusinnan kertakorvaus ja vanhan latukoneen korjaukset sekä perusopetuksessa muissa kunnissa opiskelevien outokumpulaisten lasten korvaukset aiheuttivat ylityksen.

Investointiosa

Investointiosan sitovuusmäärysten mukaan nimetyille kohteille myönnetyt määrärahat ovat valtuustoon nähden projektikohtaisesti bruttomäärältään sitovia.

Kokonaisuutena investointiosan nettomääräraha alittui. Talousarvio alkuperäinen netto oli 11,2 milj. euroa, muutetun talousarvion netto 9,7 milj. euroa ja toteuma 8,5 milj. euroa.

Tuloslaskelma

Talousarvion sitovuusmääräysten mukaan kaupunginvaltuustoon nähden sitovaa on kaikki tuloslaskelmaosan määrärahat lukuunottamatta poistoja, jotka määräytyvät hyväksytyn poistosuunnitelman mukaisesti.

Verotuloja kertyi lähes 12,6 milj. euroa, mikä oli vajaan 0,2 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Tuloverot ylittyivät 175 928 euroa, kiinteistövero jäi alle arvion 26 602 euroa ja yhteisöveroa kertyi 25 613 euroa enemmän kuin talousarviossa.

Valtionosuuksia kertyi 2,8 milj. euroa eli budjetoidusti.

Rahoitustuotot ja -kulut olivat talousarviossa 2,2 milj. euroa ja toteuma 3,0 milj. euroa. Korkotuottoja kertyi 54 280 euroa ja muita rahoitustuottoja 739 054  euroa enemmän kuin talousarviossa, korkokulut ylittyivät 121 901 euroa ja muut rahoituskulut alittuivat 97 187 euroa arvioidusta.

Sijoitusmarkkinoiden kehitys oli vuonna 2024 vahvaa. Sijoitusten yhteenlaskettu markkina-arvo oli vuoden lopussa 67,3 milj. euroa eli 5,8 milj. euroa edellistä vuodenvaihdetta korkeammalla tasolla.

Rahoitusosa

Talousarvion sitovuusmääräysten mukaan rahoitusosaan merkittyä pitkäaikaislainojen lisäystä ei saa ylittää ilman valtuuston päätöstä. Samoin antolainojen lisäystä ei saa ylittää ilman valtuuston päätöstä.

Vuoden 2024 aikana nostettiin uutta pitkäaikaista lainaa 10,0 milj. euroa, talousarviossa sitä oli suunniteltu nostettavan 11,0 milj. euroa. Kaupungin lainakanta kasvoi vuoden aikana 8,1 milj. euroa.  Tämä selittyy suurilla rakennusinvestoinneilla. Vuoden 2024 lopussa asukaskohtainen lainamäärä oli 4 444 euroa kun se vuotta aiemmin oli 3 209 euroa. Asukaskohtaisessa lainamäärässä on mukana vuoden vaihteessa olleet kuntatodistukset, 3 milj. euroa.

Yhteenveto

Kunnan tilinpäätöstä ja toimintakertomusta koskevien ohjeiden mukaisesti kaupunginvaltuuston tulee ottaa kantaa mahdollisiin talousarvion sitovuustasojen poikkeamiin ennen tilinpäätöksen hyväksymistä.

Kuntalain 113 §:n mukaan kaupunginhallitus käsittelee varsinaisen tilinpäätöksen maaliskuun loppuun mennessä ja kaupungivaltuusto kesäkuun loppuun mennessä.

Vaikutusarviointi Ei

Valmistelija Kaupunkipalvelujen johtaja

Lisätietoja Kaupunkipalvelujen johtaja Jukka Orenius, 0447559240, jukka.orenius@outokummunkaupunki.fi

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto päättää

1) merkitä vuoden 2024 tilikauden toteutumisen tiedoksi ja

2) hyväksyä edellä esitetyt toteutumat kaupunginvaltuuston asettamiin sitovuustasoihin nähden sekä hyväksyä sitovien tavoitteiden poikkeamat.

Päätös Kaupunginjohtajan ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

 ______________________

Kvalt 31.03.2025     

Päätösehdotus Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto päättää

1) merkitä vuoden 2024 tilikauden toteutumisen tiedoksi ja

2) hyväksyä edellä esitetyt toteutumat kaupunginvaltuuston asettamiin sitovuustasoihin nähden sekä hyväksyä sitovien tavoitteiden poikkeamat.

Päätös