Kunnanhallitus
Pöytäkirja 25.03.2024/Pykälä 74

Kunnanhallitus 25.03.2024 § 74  

47/02.02.01/2024  

Kuntalain 410/2015 113 §:n mukaan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

Kuntalain 410/2015 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.

Kuntalain 410/2015 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa.

Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. 

Tilikauden tulos vuodelta 2023 oli 557.492,93 €. Tilikauden ylijäämäksi muodostui 632.492,93 €, kun kunnanhallituksen esityksen mukaan tuloutettiin tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 75.000 €.

Vuoden 2023 talousarvion käyttötalouden toteutuma, ulkoiset ja sisäiset erät:

toimintatuotot    6.325.357,78 €        

toimintakulut  -13.174.449,08 €

toimintakate  -6.849.091,30 €

verotulot   7.732.025,53 €                         

valtionosuudet       653.779,00 €

rahoitustuotot- ja kulut   354.277,37 €

vuosikate                1.890.990,60 € 

poistot          -1.333.497,67 €

tilikauden tulos              557.492,93 €

poistoeron muutos           75.000,00 €

tilikauden ylijäämä          632.492,93 €

Talousarviovuoden aikana määrärahamuutoksia on valtuuston päätöksien mukaisesti kirjattu seuraavasti:

toimintatuottoihin 446.656 €

toimintakuluihin -59.778 €

verotuloihin -205.000 €

valtionosuuksiin -46.673 €

muihin rahoitustuottoihin 15.000 €

korkokuluihin -65.000 € 

poistoeron muutokseen -68.020 €

Alkuperäinen talousarvion alijäämä -741.609 €, muutokset yhteensä 266.741 € ja muutettu talousarvion alijäämä -474.868 €. Kuntatalousraportoinnin 26.1.2024 tilinpäätösarvio vuodelle 2023 ylijäämä 438.424 €, www.tutkihallintoa.fi. Tilinpäätös 2023 ylijäämä 632.492,93 €.

Vuoden 2023 talousarvion investointien toteutuma:

investointimenot  993.845,73 €

investointitulot        138.196,70 €

investoinnit netto    855.649,03 €

 Investoinnit menot ta-2023 1.427.050 €, määrärahamuutos -442.975 € ja +146.035 €, muutettu ta-2023 1.130.110 €

Investoinnit tulot ta-2023 251.350 €, määrärahamuutos -41.350 €, muutettu ta-2023 210.000 €

Investoinnit netto ta-2023 1.175.700 €, määrärahamuutos -255.590 €, muutettu ta-2023 920.110 €

Vuoden 2023 talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti investointien alle 5.000 euron ylitykset käsitellään tilinpäätöksen yhteydessä. Ylitykset seuraavissa investoinneissa: Karvion koulu RAU 5.600 €, Raaminmäen tilojen korjaukset/muutokset 4.580,14 €, Katualueiden saneeraus ja kunnossapito 3.497,09 €, Leikkipuistoinvestoinnit 238,80 €, Vesijohtoverkoston suunnittelu ja saneeraus 5.271,53 €, Laitetekniikan uusiminen 1.063,13 € ja Vesihuoltolaitoksen varavoimakone 889 €.

Tilinpäätösaineisto ei sisällä vielä konsernitilinpäätöstä, mikä liitetään asiakirjoihin ennen tilintarkastajalle jättämistä.

Tiimivastaavat vt. tekninen johtaja Niko Kolari, talousjohtaja Kristiina Räsänen sekä kunnanjohtaja Maarika Kasonen ovat kokouksessa kuultavana.

Tilinpäätösinfo järjestetään tiistaina 26.3.2024 klo 9.00 alkaen kunnanvirastolla.

Esittelijä Kunnanjohtaja

Päätösehdotus Kunnanhallitus

1. allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi,

2. esittää valtuustolle hyväksyttäväksi koko kunnan talousarvion vuoden 2023 käyttötalousosaan (ulkoiset ja sisäiset) seuraavat selvitykset muutoksista, jotka ovat luettavissa yksityiskohtaisesti tilinpäätöksestä

toimintatuottojen ylitys 448.339,78 €
toimintakulujen alitus 560.449,92 €
verotulojen alitus 2.974,47 € (tiedoksi)
valtionosuuksien alitus 119.599 €
rahoitustuottojen ylitys 23.771,43 €
rahoituskulujen alitus 10.505,94 €
poistojen alitus 186.867,33 €

3. esittää valtuustolle tiedoksi seuraavien investointihankkeiden menojen ylitykset:

Raaminmäen tilojen korjaukset/muutokset 4.580,14 €, Katualueiden saneeraus ja kunnossapito 3.497,09 €, Leikkipuistoinvestoinnit 238,80 €, Laitetekniikan uusiminen 1.063,13 € ja Vesihuoltolaitoksen varavoimakone 889 €,

4. esittää valtuustolle hyväksyttäväksi seuraavat investointihankkeiden ylitykset:
Karvion koulun RAU 5.600 € ja Vesijohtoverkoston suunnittelu ja saneeraus 5.271,53 €,

5. esittää, että tilikauden mukainen ylijäämä 632.492,93 € siirretään edellisten tilikausien ylijäämätilille,

6. valtuuttaa kunnanhallituksen puheenjohtajan ja kunnanjohtajan allekirjoittamaan tilintarkastajalle annettavan vahvistusilmoituskirjeen.

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotus.

Tiimivastaavat vt. tekninen johtaja Niko Kolari, talousjohtaja Kristiina Räsänen sekä kunnanjohtaja Maarika Kasonen olivat kokouksen alussa kuultavana tämän asian osalta.

Tiina Hämäläinen poistui ennen tämän asian käsittelyä ja saapui tämän asian käsittelyn jälkeen. Maarika Kasonen toimi pöytäkirjanpitäjänä tämän asian osalta.