Kunnanhallitus
Pöytäkirja 03.04.2023/Pykälä 53

Kunnanhallitus 03.04.2023 § 53  

127/02.02.00.00/2023  

Valmistelija kunnanjohtaja Marjut Ahokas, marjut.ahokas@ilomantsi.fi.

 taloussuunnittelija Minna Kontturi, minna.kontturi@ilomantsi.fi

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumista kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Mikäli kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, on kunnan kuntalain 115 §:n mukaan esitettävä toimintakertomuksessaan selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Vuoden 2022 haasteita kunnan toimintaan ja talouteen toivat koronapandemian jälkimainingit sekä helmikuussa Venäjän Ukrainaan aloittama hyökkäyssota. Sota vaikutti hintojen ja korkojen nousuun sekä hidasti raaka-aineiden ja komponenttien saatavuutta.

Kunta valmistautui hyvinvointialueen aloittamiseen osallistumalla valmistelutyöhön eri työryhmissä ja poliittisessa ohjausryhmässä sekä liittyi osakkaaksi Pohjois-Karjalan tukipalvelut oy:öön, Polkkaan. Kunnan ravinto- ja laitoshuollon palvelut siirtyivät Polkkaan vuoden 2023 alusta.

Osavuosikatsauksessa kunta ennakoi verotulojen kasvavan reilut 1,0 M€. Valtionosuuksien kaavailtiin toteutuvan noin 0,5 M€ talousarviota suurempina. Verotulot kertyivät ennakoitua paremmin ja kertymä oli vuoden loppuun mennessä muutettuun talousarvioon nähden +0,5 M€. Valtionosuudet kertyivät muutetun talousarvion mukaisesti. Verotulokertymä oli 102,7 % muutettuun talousarvioon nähden. Valtionosuuskertymä puolestaan oli 100 %.

Kunnan toimintatuottojen toteuma oli tehdyn talousarviomuutoksen jälkeen 104.1 %. Kaikki tulolajit kertyivät odotettua paremmin. Kunnanhallituksen toimintakate toteutui 97,1 % alittuen 932 662,49. €. Hyvinvointilautakunnan toimintakate toteutui 95,7 % alittuen 385 317,66 € ja kuntaympäristölautakunnan toimintakate puolestaan toteutui 81,2 % alittuen 175 747,16 €.

Kunnan vuosikatteeksi muodostui 2 287 641,32 €. Tilikauden poistojen määrä oli 1 122 506,39 €. Kun vuosikatteesta vähennetään poistot, pakolliset varaukset ja lisätään poistoero, tilikauden ylijäämäksi muodostui 1 175 691,13 €. Kunnan kumulatiivisen ylijäämä kasvaa reiluun 7,7 M€:oon.

Kunnan alkuperäinen talousarvio oli laadittu 113 205 € alijäämäiseksi ja muutettu talousarvio 585 543 € alijäämäiseksi. Tilikauden tulos oli huomattavasti muutettuun talousarvioon nähden ennakoitua parempi. Taustana on muutettua talousarviota parempi verokertymä ja palkkaharmonisaation jättäminen pois pakollisesta varauksesta ja sen huomioiminen liitetiedoissa.

Konsernin tilikauden ylijäämä on 595 738,08 €. €. Konsernin kumulatiivinen ylijäämä on 3 283 135,83 €. Konsernin yhteiset investointimenot olivat 2 096 081,70 €. Rahavarojen muutos on 2 004 816,38 € ja konsernivelkaa on 4 151 €/asukas.

Esittelijä Kunnanjohtaja Ahokas Marjut

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää

1. esittää kunnanvaltuustolle tilikauden 2022 ylijäämän 1 175 691,13 €
lisäämistä kunnan yli-/alijäämätilille,

2. hyväksyä Ilomantsin kunnan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen
vuodelta 2022 ja saattaa ne kunnanvaltuustolle tiedoksi,

3. hyväksyä ja allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen,

4. antaa tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi,

5. antaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsiteltäväksi ja

6. saattaa tilinpäätöksen valtuuston käsiteltäväksi.

Päätös Hyväksyttiin.

Anna Puruskainen-Saarelainen poistui kokouksesta asian käsittelyn ajaksi. Peruste: Yhteisöjäävi.

Puheenjohtajana toimi Liisa Mononen.

Varajäsen Tuula Turunen oli kokouksessa läsnä pykälän käsittelyn ajan.

Toimenpiteitä varten ja tiedoksi

1. BDO Audiator Oy/tilintarkastaja Lilja Koskelo
2. Tarkastuslautakunta