Kunnanhallitus
Pöytäkirja 27.03.2023/Pykälä 59

Kunnanhallitus 27.03.2023 § 59  

103/02.06.01.03/2023  

Valmistelija Talouspäällikkö Ilpo Huurinainen

Asian tausta Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkistettavaksi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

Kunnanhallituksen on kuntalain 115 §:n mukaan tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

 Talousarviovuosi 2022 toteutui kokonaisuutena oman toiminnan osalta taloudellisesti hieman talousarviossa ennakoitua paremmin. Vuotta sävytti hyvinvointialuevalmistelun toteutus ja siihen liittyvien kunnan toimintojen siirtäminen sekä Siun sote-kuntayhtymän toiminnan siirto hyvinvointialueelle.

Toimintatuotot, -kulut ja -kate

 Ulkoisten toimintatuottojen kertymä oli 6 305 848 euroa, jossa kasvua 215 825 euroa (3,54%) edelliseen vuoteen verrattuna. Talousarvioon nähden ulkoisten toimintatuottojen toteutuma ylitti talousarvion 520 570 eurolla ja toteutuma-% oli 109 %. Verotulot ja valtionosuudet olivat yhteensä 37 505 672 euroa (v. 2021 36 704 886 euroa) ja toteutuivat 1 372 820 euroa (n. 3,8 %) talousarviota paremmin.

 Ulkoisten toimintakulujen (TA2022 40 969  868 euroa) toteuma oli yhteensä 41 795 788 euroa (v. 2021 40 804 015 euroa), joka ylittyi talousarvioon nähden 825 920 euroa. Kasvua edelliseen vuoteen oli 2,43 %. Pääosin toimintakulujen osalta pysyttiin talousarvion puitteissa. Merkittävin talousarviosta poikkeava erä toimintakuluissa on Siun soten alijäämien kattamiseksi palvelujen ostoihin ja taseessa siirtovelkaan kirjattu 1 419 620 euroa. Hyvinvointialueen esittämä palkkaharmonisaatio esitetään liitetiedoissa.

 Toimintakate oli 35 489 940 euroa (v. 2021 34 713 991 euroa). Toimintakatteen muutos ed. vuoteen 775 949 euroa, 2,24 %. Talousarvion mukainen toimintakate oli 35 184 590 euroa. Ylitys johtuu pääasiallisesti Siun sote-kuntayhtymän alijäämän kattamiseen tehdystä lisäkulukirjauksesta.

 Vuosikate 2 409 952 euroa riittää kattamaan poistot 2 012 484 euroa. Tilikauden tulos on  +397 468 euroa (v. 2021 -306 261 euroa) Tilikauden ylijäämä tilinpäätöserien jälkeen on 764 226 euroa ylijäämäinen (v. 2021 694 475 euroa).

 Juuan kunnalla on taseessa aiemmilta vuosilta kertynyttä ylijäämää  11 650 612 euroa ja ja tilikauden ylijäämä 764 226 euroa  huomioiden kunnalla on ylijäämää 12 414 839 euroa, 2 853 euroa/ asukas vuoden 2022 jälkeen.

 Vuoden 2022 kunnan nettoinvestoinnit olivat 1 212 456 euroa. Kunnan lainakanta on 8 071 438 euroa, joka on 1 855 euroa/asukas.

 Konserni

 Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden, rahoituslaskelmien ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konserniyhteisöjä ovat kunta ja sen tytäryhtiöt sekä kuntayhtymät, joissa kunta on osakkaana. Kuntayhtymät yhdistellään jäsenosuuden suhteessa kunnan konsernitilinpäätökseen.

Juuan kunnan konsernin tuloslaskelma on 984 211,99 euroa ylijäämäinen. Konsernin taseessa on aiemmilta vuosilta kertynyttä ylijäämää 11 309 562 euroa ja ja tilikauden ylijäämä 984 212 euroa huomioiden konsernissa on ylijäämää 12 293 773 euroa, 2 824 euroa/ asukas. Konsernin nettoinvestoinnit olivat 3 006 213 euroa ja lainakanta on 18 051 397 euroa, 4147 euroa / asukas

Tilinpäätöstä esitellään tarkemmin hallituksen kokouksessa.

Esittelijä Kunnanjohtaja Tanskanen Henri

Päätösehdotus Kunnanhallitus
1) Hyväksyy ja allekirjoittaa Juuan kunnan tilinpäätöksen vuodelta 2022 ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi, 
2) Saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi ja esittää valtuustolle, että vuoden 2022 tilinpäätöksen tuloksen 397 468, 41 euroa käsittelyä seuraavasti:
a) Tuloutetaan investointivarauksia yhteensä 355 424,64 euroa
b) Pumppaamoiden peruskorjaus 25 424,64 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 25 424,64 euroa
c) Lukion katon korjaus 180 000 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoerolisäys 180 000,00 euroa
d) Aimontien peruskorjaus 150 000,00 ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoerolisäys 150 000,00 euroa
e) Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 366 758,04 euroa
f) Uusia varauksia ei tehdä
g) Tilikauden ylijäämä 764 226,45 euroa siirretään taseen ylijäämätilille
3) Oikeuttaa talouspäällikön tekemään teknisluontoisia korjauksia tilinpäätösasiakirjaan ja liitteisiin.

Sovellettavat säädökset Kuntalain 113 §:n 1 momentti

Päätös Hyväksyttiin.