Kunnanhallitus
Pöytäkirja 31.03.2025/Pykälä 57

Kunnanhallitus 31.03.2025 § 57 Julkinen

95/02.06.01.03/2025  

Valmistelija Talouspäällikkö Ilpo Huurinainen

Asian tausta Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkistettavaksi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Kunnanhallituksen on kuntalain 115 §:n mukaan tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

 Talousarviovuosi 2024 oli toinen vuosi ilman kunnan rahoittamia sote-toimintoja. Taloudellisesti vuosi 2024 toteutui kokonaisuutena talousarviossa ennakoitua paremmin johtuen sekä hyvästä kustannusten hallinnasta että verotulojen ennakoitua paremmasta toteutumisesta.

 Toimintakate oli -9,17 milj. euroa (ed. v. -9,41 milj. euroa), joka toteutui 1,0 milj. euroa talousarviossa (-10,18 milj. euroa) ennakoitua parempana pääasiassa toimintakulujen hyvän hallinnan vuoksi. Toimintakulut jäivät 0,84 milj. euroa talousarviossa arvioitua pienemmäksi. Toimintatuotot toteutuivat 0,16 milj. euroa talousarviossa ennakoitua parempana.

 Verotulot toteutuivat 0,46 milj. euroa talousarviossa ennakoitua paremmin lähinnä aikaisempien vuosien jako-osuuksien virheiden oikaisun takia johdosta. Valtionosuudet toteutuivat lähes talousarviossa ennakoidun mukaisesti. Rahoitustuotot - ja kulut toteutuivat 0,30 milj. euroa talousarviossa ennakoitua paremmin.

 Vuosikate 2,39 milj. euroa riittää kattamaan poistot 1,74 milj. euroa. Tilikauden tulos toteutui  talousarviossa ennakoitua -1,25 milj. euron tulosta merkittävästi paremmin ollen +0,65 milj. euroa (ed. v. 1,09 milj. euroa).

Tilikauden ylijäämä tilinpäätöserien jälkeen on 0,53 milj. euroa (ed.v. 0,74 milj. euroa ylijäämäinen (v. 2021 0,76 milj. euroa). Vapaaehtoisia varauksia on tehty 0,47 milj. eurolla.

 Juuan kunnalla on taseessa on vuoden 2024 lopussa ylijäämää 13,68 milj. euroa, joka on 3 292 euroa/asukas (ed. vuonna 3 089 euroa/asukas). Kunnan lainakanta on 5,53 milj. euroa (ed. vuonna 6,62 milj. euroa) ja 1 329 euroa/ asukas (ed. vuonna 1 555 euroa/asukas).

 Lainoja lyhennettiin n. 1.1 milj. eurolla ja uutta lainaa ei nostettu. Kunnan maksuvalmius parani hieman edellisestä vuodesta. Vuoden 2024 kunnan toteutuneet investoinnit olivat 0,62 milj. euroa.

Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen ja kunnan tilinpäätöksien yhdistelmänä eliminoiden keskinäiset erät. Kuntayhtymistä konserniin yhdisteltiin omistusosuuden suhteessa  P-K maakuntaliitto ja P-K Koulutuskuntayhtymä (Riveria) ja tytäryhtiöt Juuan Vuokratalot Oy sekä Juuan Kaukolämpö Oy. Konsernituloslaskelman mukainen konsernintulos on 1,1 milj. euroa ylijäämäinen. Konsernitaseessa on ylijäämää 14,51 milj. euroa.

Tilinpäätöstä esitellään tarkemmin kokouksessa.

Esittelijä Kunnanjohtaja Tanskanen Henri

Päätösehdotus Kunnanhallitus
1) hyväksyy ja allekirjoittaa Juuan kunnan tilinpäätöksen vuodelta 2024 ja jättää sen tilintarkastajan ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi
2) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi
3) esittää valtuustolle vuoden 2024 tilinpäätöksen tuloksen 646 218,49 euroa käsittelyä seuraavasti:
1. Tuloutetaan investointivarauksia seuraavasti yhteensä 285 000 euroa
a. Lukion ikkunat, sisä- ja ulko-ovet 120 000 euroa
b Poikolan aluemuutos vaihe 3, 60 000 euroa
c. Poikolan piha-alue vaihe 2, 55 000 euroa
d. Päiväkotien piha-alueet  50 000 euroa
2. Tuloutetuista investointivarauksista tehdään kohteeseen liittyvät poistoeron lisäykset yhteensä 257 085,69 euroa
3. Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 334 066,13 euroa
4. Uusia varauksia tehdään tilikauden tuloksen perusteella 477 000 euroa seuraavasti
a. Liikunta- ja kulttuuritalon vesikatto 267 000 euroa
b. Kunnantalon vesikatto 100 000 euroa
c. Kulunvalvonta 110 000 euroa
4. tilikauden ylijäämä 531 198,93 euroa siirretään taseen ylijäämätilille
5. oikeuttaa talouspäällikön tekemään teknisluonteisia korjauksia tilinpäätösasiakirjaan ja sen liitteisiin

Perustelut Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on käsiteltävä tilinpäätös maaliskuun loppuun mennessä ja päätettävä tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikausi on positiivinen, joka antaa perusteet tehdä tarvittavia investointivarauksia tuloksesta.

Sovellettavat säädökset Edellä mainitut

Päätös Hyväksyttiin.

 Kuntarakennepalvelujen johtaja Timo Möttönen poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo 16:09.