Tarkastuslautakunta
Pöytäkirja 13.09.2023/Pykälä 48

Kaupunginhallitus 12.06.2023 § 218 

Valmistelija Talousjohtaja

Lieksan kaupungin talousarvio vuodelle 2023 hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 19.12.2022 § 120.

Valtuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle sitovat tehtäväkohtaiset toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot, liikelaitoksen talousarvion sitovat erät ja liikelaitoksen sitovat toiminnan ja talouden tavoitteet sekä konsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Hallintosäännön 65 §:n mukaan toimielimet seuraavat talousarvion toteutumista kuukausittain. Toimielimet raportoivat talousarvion toteutumisesta valtuustolle kolmannesvuosittain. Tämä osavuosikatsaus on vuoden 2023 ensimmäinen kolmannesvuosiraportti.

Lieksan kaupunki, kuten kaikki muutkin kunnat ja maakunnat, ovat vuoden 2023 alkaessa uuden edessä. Hyvinvointialueuudistuksen myötä sote-toiminnot ovat siirtyneet kokonaan hyvinvointialueiden vastuulle. Myös rahoitus muuttuu tämän myötä, mikä on tällä hetkellä yksi isoimmista epävarmuustekijöistä kunnan taloudessa. Oman toiminnan kustannusten kehitystä on syytä seurata tarkoin, samoin yleistä kustannuskehitystä. Osavuosiraportoinnin yhteydessä on tullut esille etenkin hintojen kallistuminen ja inflaatio, joiden vuoksi käyttötalouteen esitetään jonkin verran muutoksia.

Lieksan kaupungin talousarvio on toteutunut alkuvuoden osalta kohtuullisen hyvin. Määrärahamuutosesitykset painottuvat hyvinvointipalveluihin ja siellä peruskoulujen ja lukion sekä varhaiskasvatuksen määrärahamuutostarpeisiin. Myös investointeihin esitetään tarkennuksia nyt, kun investoinnit on saatu hyvään suunnitteluvaiheeseen. Investoinneista suurin osa toteutuu kesän ja syksyn aikana, mikä näkyy kassaylijäämänä tässä vaiheessa vuotta. Verotulojen ja valtionosuuksien osalta tulopohja on arvioidun mukainen. Pientä etupainotteisuutta verotulojen osalta on havaittavissa, mutta vielä niiden suhteen ei ole syytä tehdä muutoksia talousarvioon.

Talousarviomuutosesitysten yhteenveto

Alla olevissa taulukoissa on esitetty käyttötalousosan, investointiosan ja tuloslaskelmaosan muutosesitykset talousarvioon. Vihreällä taustavärillä on merkitty kunkin erän sitovuus valtuustoon nähden.

Osavuosikatsauksen yhteydessä käyttötalouteen esitettyjä muutoksia, jotka vaikuttavat toimintakatetta heikentävästi, on yhteensä 517 590 euroa. Tästä peruskaupungin tulosyksiköiden esitykset talousarvion muuttamiseksi ovat yhteensä - 362 990 euroa.

Hyvinvointilautakunta on 6.6.2023 § 95 käsitellyt Hyvinvointipalveluiden osavuosiraportin ja esittää talousarviomuutoksia kaupunginhallituksen ja -valtuuston hyväksyttäväksi.Talousarviomuutosesitykset heikentävät Hyvinvoinnin palvelualueen toimintakatetta yhteensä 315 990 €. Perustelut muutoksille on esitetty liitteenä olevassa osavuosiraportissa.

Kuntatekniikkaliikelaitoksen johtokunta on käsitellyt osavuosiraportin 7.6.2023 § 32 ja Vesihuoltoliikelaitos 7.6.2023 § 45. Kuntatekniikkaliikelaitoksen ja Vesihuoltoliikelaitoksen johtokuntien esitykset talousarvion muuttamiseksi ovat käyttötalouden osalta yhteensä -154 600 euroa.

Tuloslaskelmaosaan, kuten ei myös rahoitusosaan, esitetä osavuosikatsauksen yhteydessä muutoksia talousarvioon.

Muutokset vähentävät vuosikatetta n. 518 tuhatta euroa, joka muutoksen jälkeen on n. 8,7 milj. euroa. Esitetyt muutokset pystytään kattamaan tulorahoituksella, eikä muutokset aiheuta lisärahoitustarvetta tai muutosta rahoitusosaan.

Kaupungin ivestointien hankintamenoihin esitetään lisäystä yhteensä 50 000 euroa ja liikelaitosten investointeihin yhteensä 36 500 euroa. Kaupungin ja liikelaitosten investointien muutosesitysten kokonaisvaikutus on - 82 000 euroa.

Muutokset investointeihin pystytään rahoittamaan tulorahoituksella.

Jos verotulot pysyvät ennustetulla tasolla eikä muutosta huonompaan tapahdu pystytään varsinainen toiminta ja vuoden 2023 investoinnit rahoittamaan tulorahoituksella. Näiden jälkeen ylijäämä ei kuitenkaan enää riitä muiden maksuvalmiutta heikentävien erien maksuun. Näitä ovat mm. Siun soten loppulaskujen maksu, yhteensä 3,1 milj. euroa vaan niiden hoitamiseen joudutaan käyttämään aiempaa kassaylijäämää. Maksuvalmiuden ennustetaan kuitenkin pysyvän hyvällä tasolla, jos verotulokertymässä ei tapahdu odottamattomia käänteitä tai tule muita merkittäviä, odottamattomia kulueriä.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2023 ensimmäisen osavuosiraportin ja sen sisältämät talousarviomuutokset.

Päätös Kaupunginhallitus päätti esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2023 ensimmäisen osavuosiraportin ja sen sisältämät talousarviomuutokset.

Lisätietoja Talousjohtaja Hannele Pöykkölä, p. 040 1044 020,

 sähköposti hannele.poykkola(at)lieksa.fi

Kaupunginvaltuusto 19.06.2023 § 57 

Päätösehdotus Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2023 ensimmäisen osavuosiraportin ja sen sisältämät talousarviomuutokset.

Päätös Kaupunginvaltuusto päätti hyväksyä vuoden 2023 ensimmäisen osavuosiraportin ja sen sisältämät talousarviomuutokset.

Lisätietoja Talousjohtaja Hannele Pöykkölä, p. 040 1044 020,

 sähköposti hannele.poykkola(at)lieksa.fi

Tarkastuslautakunta 13.09.2023 § 48  

412/02.02.02.00.01/2023  

Valmistelija Taina Törrönen

Päätösehdotus Tarkastuslautakunta merkitsee osavuosiraportin 1/2023 talousarviomuutoksineen tiedokseen.

Päätös Tarkastuslautakunta merkitsi osavuosiraportin 1/2023 talousarviomuutoksineen tiedokseen.