Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 08.09.2025/Pykälä 259

Kaupunginhallitus 08.09.2025 § 259  

571/02.02.00.00.00/2025  

Valmistelija Talouspäällikkö

Lieksan kaupungin hallintosäännön (65 §) mukaan kaupunginhallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet. Talousarvion laadintaohje sisältää suunnittelun kehykset, minkä pohjalta toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa valtuuston hyväksyttäväksi.

Kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarviossa toimielimille sitovat tehtäväkohtaiset toiminnan tavoitteet ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Myös Vesihuoltoliikelaitokselle asetetaan valtuuston päätöksellä sitovat erät ja liikelaitoksen sitovat toiminnan ja talouden tavoitteet. Samoin konserniyhtiöille asetetaan talousarviovuodelle tavoitteet, mutta niitä ei yhdistellä kaupungin talouslukuihin, kuten tilinpäätöksessä tehdään.

Verotulot ja valtionosuudet - vuoden 2026 ennuste

Verotuloennusteen 8/2025 mukaan Lieksan kaupungin arvioitu verotulokertymä vuonna 2026 on noin 24,7 miljoonaa euroa. Tämä on 0,4 miljoonaa euroa enemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa on vuodelle 2025 arvioitu.

Vuonna 2025 Lieksan kaupungille tilitettävät valtionosuudet ovat yhteensä noin 7,8 miljoonaa euroa. Talousarviovuodelle 2026 valtionosuudet pienentyvät 8/2025 ennusteen mukaan 1,2 miljoonaa euroa ollen yhteensä noin 6,6 miljoonaa euroa.

Verotuloihin ja valtionosuuksiin perustuva vuoden 2026 rahoitus Lieksan kaupungille on yllä olevan ennusteen mukaan yhteensä 31,2 miljoonaa euroa (32,1 milj. euroa vuonna 2025, erotus 0,9 miljoonaa euroa muutos -2,8 %).

Budjettiraami vuodelle 2026

Talousarvion raamin lähtökohtana on nollatulos vuodelle 2026 siten, että vuosikate riittää kattamaan poistot.

Henkilöstökulut kasvavat tähän vuoteen nähden 0,7 miljoonaa euroa (4,4 %) kunta-alan palkkaratkaisun mukaisesti nykyisellä henkilöstömäärällä.

Palveluiden ostojen osalta hintojen nousun on ennakoitu olevan 3,8 % tasolla. Samoin aineet ja tarvikkeet ml. energian hinta ovat kallistumassa. Palvelujen ostot itsessään vähenevät 0,6 miljoonaa euroa johtuen sote-kiinteistöjen kulujen poistumisesta ja vuodelle 2025 kohdistuneista kertaluonteisista purkukustannuksista.

Omat toiminnan tuotot ja rahoitustuotot pienentyvät arvion mukaan noin 1 miljoonalla eurolla. Toimintatuotot vähenevät sote-kiinteistöjen vuokrien poistuessa kaupungin taloudesta.

Valtionosuuksien ja verotulojen muutos on yhteensä 0,9 miljoonaa euroa negatiivinen verrattuna kuluvaan vuoteen.

Edellä olevista muutoksesta johtuen talousarvion 2026 suunnittelun lähtökohdaksi asetetaan kaikille toimialoille 5 % säästötavoite vuoden 2025 osavuosiraportin mukaisesta ulkoisesta (talousarviomuutokset sisältävästä) kustannustasosta.

Talousarvion laadintaohje on pykälän liiteaineistona.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää hyväksyä talousarvion raamin ja laadintaohjeen tulosyksiköille vuodelle 2026.

Päätös Kaupunginhallitus päätti hyväksyä talousarvion raamin ja laadintaohjeen tulosyksiköille vuodelle 2026.

Lisätietoja Talouspäällikkö Pasi Lamminluoto, p. 040 1044 020,

 sähköposti pasi.lamminluoto(at)lieksa.fi