Hyvinvointilautakunta
Pöytäkirja 11.05.2023/Pykälä 49

Hyvinvointilautakunta 11.05.2023 § 49  

15/02.02.00.03/2023  

Kunnanvaltuusto on 12.12.2022 §:ssä 236 hyväksynyt vuoden 2023 talousarvion ja samalla hyvinvointipalveluiden tulosalueelle määrärahat ja toimintatavoitteet. Hyvinvointipalveluiden käyttösuunnitelma ja toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2023 on hyväksytty lautakunnassa 26.1.2023 §:ssä 10.

Hyvinvointilautakunta käsittelee ensimmäisessä talouskatsauksessa talousarvion seurantatiedot ja tavoitteiden toteuman. Kunnanhallituksen hyväksymien talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaan talouskatsaukset valtuustolle tehdään kolmannesvuosittain. Toimielinten tulee esittää kunnanhallitukselle talouskatsauksissaan kuluvan toimintakauden talousarvion toteuma ja esitys mahdollisista tarkistuksista talousarvioon nähden. Valtuustoon nähden sitova tavoite on palvelualueen toimintakate.

Hyvinvointipalveluiden talousarviota on ryhdytty tarkastelemaan uudelleen talous- ja strategiatyön alkaessa. Talouden toteuman seurannan yhteydessä ja jo ryhdytty valmistelemaan mahdollisia tasapainottamisen toimenpiteitä. Hyvinvointipalveluiden talousarvio tehtiin syksyllä 2022 jo hyvin tiukaksi kahden lautakuntakäsittelyn aikana. Jo silloin oli tiedossa, että liikkumavaraa on vähän ja mahdolliset muutokset tuovat haasteita talousarviossa pysymiseen.

Henkilöstön poissaolot ovat pysyneet korkealla tasolla edelleen ja lähinnä ne ovat lyhytaikaisia sairaspoissaoloja. Tästä syystä henkilöstö- ja sijaiskuluissa on ylityspainetta.

Tulojen ja menojen kirjauksia puuttuu vielä ja kirjanpito huhtikuulta on kesken. Tarkennetut toimintakulujen, tulojen ja toimintakatteen tiedot päivitetään ennen kunnanhallituksen ja kunnanvaltuuston käsittelyä.

Talouskatsauksessa tehdään koko palvelualueelle henkilöstökuluihin 1.6.2023 voimaantulevien sopimuskorotusten muutokset. Kokonaisuudessaan sopimuskorotukset kasvattavat palkkakustannuksia 359 900€. Jokaisella tulosalueella on tehty säästötoimenpiteitä, joten kokonaisuudessa lisämäärärahan tarve jää sopimuskorotuksia pienemmäksi. Lisäksi talouskatsaukseen on korjattu Honkalammen koulun valtionosuudet pois toimintatuotoista valtionosuuksien tilille.

Toimintakatteen huhtikuun tilanne 4.5.2023

*Perusopetuksen ja hyvinvointipalvelut yhteensä osalta tarkastellaan vuosikatetta

Hyvinvoinnin hallinto

Hyvinvoinnin hallinnon tulosalue etenee oman toiminnan osalta talousarvion mukaisesti, tulosalueelle kirjautuu myös hyvinvoinnin hankkeiden tulot ja menot. Hallinnon toimintakate huhtikuun loppuun mennessä on 45 700 €. Eli tuloja on ollut lähes 50 000 € enemmän kuin kuluja. Tulot ovat lähinnä edelliseltä vuodelta siirrettyjä valtion hankeavustuksia, joiden käyttö jatkuu tämän vuoden aikana.

Hyvinvoinnin hallinnon toimistosihteerin tehtävä on täyttämättä 1.5.2023 alkaen ja palkkavarausta voidaan pienentää. Tehtävän täytön järjestelyt ovat kesken. Samaan aikaan sopimuskorotukset kuitenkin nostavat palkkamenoja, joten hallinnon tulosalueelle esitetään palkkavarauksen pienentämistä 7 088 €.

Perusopetus

Perusopetuksen tulosalueen kohdalla käsitellään talouden seurannassa vuosikatetta, johtuen Honkalammen koulun valtionosuuksien kirjautumisesta. Vuosikate on -5 131 700 € eli 33,4 %. Toteuma on hieman tasaista käyttöä korkeampi, mutta henkilöstökulujen osalta edetään talousarvion mukaisesti, mutta ylityspainetta on sijaiskuluissa. Menoista puuttuvat vielä koulukuljetuslaskut sekä osa sisäisistä kirjauksista huhtikuulta.

Peruopetuksessa sopimuskorotusten vaikutus on 194 000 €. Tulosalueella on tehty suunnitelmia henkilöstökulusäästöihin, joten kokonaisuudessa lisämäärärahan tarve jää hieman ennakoitua pienemmäksi.

Honkalammen koulun toimintakuluihin oli talousarviossa virheellisesti kirjattu myös koulun valtionosuudet. Talouskatsauksessa ne oikaistaan oikealle valtionosuus-tilille. Lisäksi arviota hyvinvointialueen aamu- ja iltapäivätoiminnan maksuista sekä kuntien maksuosuuksista korotettiin.

Perusopetuksen tulosalueella esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

-          Honkalammen koulun toimintatuottoja pienentään 598 582 €

-          Henkilöstökuluihin lisätään määrärahaa 122 976 €

-          valtionosuuksiin lisätään 618 084 €

-          Yhteensä vuosikatteen muutos -103 474€

Varhaiskasvatus

Varhaiskasvatuksen tulosalueen toimintakate huhtikuun lopussa on 32,8 % eli -2  804 000 €. Toimintatuotot ovat 31,4 % ja tästä puuttuvat huhtikuun varhaiskasvatusmaksujen tulot kokonaisuudessaan. Henkilöstökulut ovat toteutumassa hieman suunniteltua korkeampana.

Varhaiskasvatuksen asiakasmaksulaki uudistui 1.3.2023. Muutoksen vaikutuksia ei ole otettu huomioon talousarvion tekovaiheessa. Varhaiskasvatuksen asiakasmaksutuloiksi on arvioitu 375 892 €, tämän hetkisten perheiden tulojen perusteella asiakasmaksut vähenevät noin 10 000 euroa kuukaudessa, joten kustannusvaikutus tälle vuodelle on 90 000 €. Varhaiskasvatuksen kuntakohtaisilla asiakasmaksumuutoksilla voidaan 1.8.2023 jälkeen vähän kompensoida tulomenetystä. Vuositasolla muutosten vaikutus on noin 12 000 €. Talouskatsaukseen esitetään varhaiskasvatuksen tuloarvion pienentämistä 84 500 euroa.

Kesäajan vaikutus varhaiskasvatuksen talouteen on suuri. Talousarvion tekovaiheessa loma-aikojen hieman normaalia vähäisempi henkilöstö on otettu palkkavarauksessa jo huomioon. Tulosalueella on tehty suunnitelmia henkilöstökulujen pienentämiseksi. Kesäajan järjestelyitä on edelleen tarkennettu ja muutamien vakanssien täyttämistä siirretään tai jätetään täyttämättä. Ylämyllyn alueella esiopetuksen lasten määrän väheneminen ja toiminnan keskittäminen päiväkoteihin säästää yhden varhaiskasvatuksen opettajan palkkakustannukset. Näillä järjestelyillä on tavoitteena saada säästöjä henkilöstön palkoista noin 51 500 €. Summa voi muuttua suuntaan tai toiseen lasten todellisesta läsnäolon määrästä riippuen.

Talousarvioon on varattu 55 200 € lasten kotihoidon tuen kuntalisän aloittamiseen 1.8.2023. Talouden tasapainottamisen kannalta kuntalisäkokeilun aloitusta on tärkeää siirtää.

Varhaiskasvatuksen tulosalueelle esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

-          Varhaiskasvatuksen tuloarviota pienennetään 84 500 euroa.

-          Henkilöstökuluja lisätään 118 471 euroa

-          Kotihoidon tuen kuntalisän määrärahavaraus poistetaan 55 200 euroa

Toimintakatteen muutos kokonaisuudessa -147 771 €

Opinto- ja vapaa-aika

Opinto- ja vapaa-ajan tulosalueen toimintakate huhtikuun loppussa on 30,7 % eli -731 000 €. Talous ja toiminta etenee lähes talousarvion mukaisesti. Nuorisotyön talousarvio on ylittymässä. Etsivä nuorisotyöntekijöiden palkkaukseen saadaan vuosittain 60 000 € valtion erityisavustusta. Kokonaispalkkakulut ovat kuitenkin kasvaneet ja palkkauksen omavastuuosuuteen varattu määräraha on ollut liian alhainen. Lisäksi sopimuskorotukset kasvattavat vapaa-aikapalveluiden henkilöstökuluja 8 700 euroa.

Vapaa-aikapalveluiden tulosalueelle esitetään henkilöstökuluihin lisämäärärahaa 18 005 euroa.

Kootusti palvelualueen määrärahamuutokset:

Hallinto

henkilöstökulut +7 088 €

Perusopetus   

toimintatuotot -598 582 €

henkilöstökulut -122 976 €

valtionosuudet +618 084 €

 Varhaiskasvatus

  maksutuotot  -84 500 €

  Kotihoidontuen kuntalisä +55 200 €

  henkilöstökulut -118 471 €

 Opinto- ja vapaa-aika

  henkilöstökulut  -18 005 €

 Hyvinvointipalvelut yhteensä vuosikatteen muutos -262 161 €

Valmistelija Hyvinvointijohtaja Lappalainen Riitta

Esittelijä Hyvinvointijohtaja Lappalainen Riitta

Päätösehdotus Hyvinvointilautakunta päättää hyväksyä ensimmäisen talouskatsauksen sekä sen sisältämät määrärahamuutokset ja esittää ne kunnanhallitukselle ja edelleen kunnan valtuustolle hyväksyttäväksi.

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotus.

Ote kunnanhallitus

Toimeenpano hyvinvointipalvelut

Tiedoksi talousjohtaja

Lisätietoja hyvinvointijohtaja