Valtuusto
Pöytäkirja 25.09.2023/Pykälä 57

Kunnanhallitus 18.09.2023 § 189 

Kunnanhallituksen päätöksen mukaisesti talousarvion toteuma raportoidaan valtuustolle kolmannesvuosittain. Toisen talouskatsauksen tarkastelujakso on tammi-elokuu.

Käyttötalous

Ensimmäisen talouskatsauksen yhteydessä käyttötalouteen vietiin talous- ja strategiatyöryhmän valmistelema ensimmäinen talouden tehostamispaketti, joka paransi alkuperäisen talousarvion toimintakatetta yhteensä 770 000 eurolla.

Elinympäristölautakunta esittää maankäyttökorvausten tuloarvion alentamista 320 000 eurolla. Lisäksi toisen talouskatsauksen yhteydessä talouden tasapainottamistoimena poistetaan henkilöstöjuhlaan varattu 15 000 euron määräraha. Esitetyillä talousarviomuutoksilla toimintakate heikkenee 305 000 eurolla.

Verotulot ja valtionosuudet

Veroihin ja valtionosuuksiin ei esitetä muutoksia.

Rahoituserät

Rahoituseriin ei esitetä muutoksia.

Investoinnit

Elokuun lopussa investointien toteumaprosentti on 39,7 verrattuna ensimmäisen talouskatsauksen muutettuun talousarvioon. Ensimmäisen talouskatsauksen yhteydessä investointimenoja (netto) karsittiin 850 000 euroa.

Toisen talouskatsauksen yhteydessä elinympäristölautakunta esittää investointimäärärahojen pienentämistä nettona yhteensä 690 000 eurolla. Tähän verrattuna investointien toteumaprosentti on 47,3.

Investointimenot (netto) pienentyisivät esitetyllä muutoksella kaikkiaan 1 540 000 eurolla verrattuna alkuperäiseen talousarvioon.

Rahoituslaskelma- ja asema

Pitkäaikaista talousarviolainaa nostetaan 7 M€ syyskuussa talousraportointikauden ulkopuolella. Talousarviossa on varaus 13,5 M€ pitkäaikaisen lainan nostoon. Lyhytaikaisia kuntatodistuksia on elokuun lopussa avoinna 2,9 M€

Toiminnalliset tavoitteet

Hyvinvointilautakunta esittää valtuuston nähden sitovan tavoitteen muuttamista (alkuperäisen talousarvion sivu 24, tavoite numero 1).

Elinympäristölautakunta esittää valtuuston nähden sitovan tavoitteen muuttamista (alkuperäisen talousarvion sivu 24, tavoite numero 3).

Lisäksi hyvinvointilautakunta esittää perusopetuksen toiminnallisen tavoitteen muuttamista (alkuperäisen talousarvion sivu 48, perusopetuksen alimmainen tavoite, toiseksi ylimmän toimenpiteen poistaminen).

Yhteenveto esitetyistä muutoksista

Talouskatsauksen yhteydessä esitetyt muutokset heikentävät toiminta- ja vuosikatetta 305 000 eurolla.

Arvio merkittävistä riskeistä

Elokuun lopulla 2023 VM:n julkaisemat ennakolliset vuoden 2024 valtionosuuslaskelmat ennakoivat Liperin kunnan peruspalvelujen valtionosuuksiin 2,5 miljoonan euron heikennystä vuoteen 2023 verrattuna. Lopullinen valtionosuuksien määrä voi olla vielä elokuun laskelmaakin pienempi ja valtionosuuksien pienentyminen vuodesta 2023 muodostua jopa 3 miljoonaan euroon. Valtionosuuksien merkittävä heikentyminen selittyy pääosin vuoden 2022 lopullisten kuntakohtaisten sotekustannusten päivittämisestä soteuudistuksen valtakunnalliseen siirtolaskentaan. Kuntiin vaikuttaa sekä valtakunnallisten sotekustannusten vuoden 2022 merkittävä kasvu että kunnan omien sotekustannusten kasvu. Pohjois-Karjalan kuntien merkittävästi keskiarvoa suurempaa valtionosuuksien tippumista selittää Siun soten loppulasku.

Lisäksi verotulot alenevat verohännän vaikutusten poistuessa. Kustannuspaineita aiheuttavat muun muassa palkkojen sopimuskorotukset sekä yleisen kustannustason, korkojen ja poistojen kasvu. Vaikka vuosi 2023 on toteutumassa ylijäämäisenä, vuoden 2024 näkymä on merkittävästi alijäämäinen. Ylijäämäpuskuria ei käytännössä ole ja talouden sopeuttamistoimista huolimatta kunnan taseeseen uhkaa kertyä kattamatonta alijäämää vuoden 2024 tilinpäätöksessä.

Talouskatsaus 2/2023 on liitteenä.

Vaikutusten arviointi Talousarvion toteuman raportointi ja varautuminen vuonna 2024 merkittävästi heikkenevään taloustilanteeseen.

Valmistelija Talousjohtaja

Esittelijä Kunnanjohtaja

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se hyväksyy talouskatsauksen 2/2023 ja sen sisältämät talousarviomuutokset käyttötalouteen, investointeihin ja talousarviokirjan toiminnallisiin tavoitteisiin.

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotus.

Ote valtuusto

Lisätietoja talousjohtaja, p. 050 464 6663

Valtuusto 25.09.2023 § 57  

15/02.02.00.03/2023  

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.

Lisätietoja talousjohtaja, p. 050 464 6663