Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 12.06.2023/Pykälä 159

Kaupunginhallitus 12.06.2023 § 159  

216/00.03.00/2023  

Hallintojohtaja: Tilintarkastaja on antanut 24.5.2023 kaupunginhallitukselle vuoden 2022 tilinpäätöksen tarkastuksen yhteydessä tilintarkastuspöytäkirjan liittyen puukuivuri-investointiin, kuntalain 130 §:n mukaisten asioiden huomioimisesta sopiessa vuokrasopimuksia kilpailuilla markkinoilla toimivien yritysten kanssa sekä sisäiseen valvontaan ja hankintatoimeen. Tilintarkastaja suosittaa kaupunginhallitusta ryhtymään toimenpiteisiin sen varmistamiseksi, että kaupungin sisäinen valvonta on riittävällä tasolla.

 Kuntalain (10.4.2015/410) 123 §:n mukaan tilintarkastajan on ilmoitettava havaitsemistaan olennaisista epäkohdista kunnanhallitukselle annettavassa tilintarkastuspöytäkirjassa. Tilintarkastuspöytäkirja annetaan tiedoksi tarkastuslautakunnalle. Tilintarkastuslain (18.9.2015/1141) 3 luvun 7 §:n mukaan tilintarkastaja raportoi tilintarkastuspöytäkirjassa havaitsemistaan virheistä ja puutteista, jotka eivät ole niin vakavia, että ne mainittaisiin tilintarkastuskertomuksessa.

 Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt kokouksessaan 2.9.2020 § 56 Nurmeksen kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistuksen. Ohjeen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät ja vastuut kohdassa määritellään seuraavaa:

 "Kaupunginhallituksella on vastuu sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistamisesta ja asianmukaisesta järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta. Kaupunginhallitus hyväksyy erillisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen valtuuston hyväk-syminen periaatteiden pohjalta.

 Kaupunkirakennelautakunta ja hyvinvointilautakunta vastaavat omien tehtäväalueidensa sisäi-sen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta, tuloksellisuudesta sekä niistä raportoinnista hyväksyttyjen ohjeiden mukaisesti.

 Johtavien viranhaltijoiden, erityisesti tilivelvollisten, tehtävänä on toimeenpanna sisäisen valvonta ja riskienhallinta vastuualueellaan ja raportoida niistä hyväksyttyjen ohjeiden mukaisesti sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja tuloksellisuudesta valvonnasta vastuussa olevalle toimielimelle."

Kaupunginhallituksen puheenjohtaja:

 Kaupunginhallitus

1. merkitsee tiedoksi saapuneen tilintarkastuspöytäkirjan

2. pyytää kaupunginjohtajaa laatimaan selvityksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan epäkohtien korjaamiseksi tilintarkastuspöytäkirjassa mainituista asioista syyskuun loppuun mennessä.

3. ohjeistaa kaupunginjohtajaa varmistamaan, että sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistus on käytössä koko kaupunkikonsernissa sekä tarkentamaan operatiivisia ohjeita ja käytäntöjä. Hankintaohje ja sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje tulee päivittää tarvittavilta osin ja tuoda ne kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.

Kaupunginhallitus: Ehdotukset hyväksyttiin.