Tarkastuslautakunta
Pöytäkirja 02.05.2024/Pykälä 28

Kunnanhallitus 11.04.2023 § 117 

Kuntalain 14 §:n mukaisesti Tohmajärven kunnanvaltuusto on 24.2.2020 § 4 hyväksynyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Hallintosäännön 73 §:n mukaisesti kunnanhallitus hyväksyy toimintaohjeen kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamiseksi. Toimintaohje päivitetään vuosittain.

Toimintaohje koskee kaikkia kunnan toimielimiä, kunnan johtoa eri organisaatiotasoilla ja kaikkia esimiesasemassa olevia. Toimintaohjeen tarkoituksena on varmistaa, että yhteisesti sovittuja ja hyväksyttyjä toimintatapoja ja ohjeita noudatetaan kaikessa toiminnassa. Toimintaohje täydentää hallintosääntöä, konserniohjetta, valtuuston hyväksymiä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteita sekä lainsäädäntöä.

Toimintaohje kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamiseksi on esityslistan liitteenä.             

Asian valmistelija

hallintopäällikkö Heidi Pitkänen, heidi.pitkanen@tohmajarvi.fi, puh. 040 105 4002

Esittelijä

 kunnanjohtaja Mikko Löppönen, mikko.lopponen@tohmajarvi.fi, puh. 040 105 4001

Päätösehdotus

 Kunnanhallitus hyväksyy liitteen mukaisen toimintaohjeen kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamiseksi. Ohje tulee tulee voimaan 1.5.2023.

Kunnanhallitus pyytää kunnan toimielimiä laatimaan toimielintasoisen toimintaohjeen kesäkuun 2023 aikana.

Kunnanhallitus pyytää kunnan toimielimiltä ohjeen mukaiset raportit vuoden 2023 loppuun mennessä.

Kunnanhallitus merkitsee tietoonsa toimielintasoisena toimintajohjeena lisäksi, että Lomituspalvelut tunnistavat ja arvioivat riskit lisäksi laajemin erikseen myös MELA:n ja AVI:n erillisohjeiden mukaisesti.

Päätös

 Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.

 ________

Kunnanhallitus 05.02.2024 § 41 

Kunnanhallitus on pyytänyt toimielimiä raportoimaan vuoden 2023 sisäisen valvonnan keskeiset havain-not käyttäen kunnanhallituksen hyväksymää riskienhallintatyökalua sekä laatimaan toimielintasoisen toimintaohjeen kesäkuun aikana. Sivistyslautakunta on 15.08.2023 § 67 hyväksynyt kunnanhallituksen hyväksymän toimintaohjeen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamiseksi 2023 käytettäväksi sivistystoimessa. Ympäristölautakunta 20.06.2023 § 78 on merkinnyt tietoon saatetuksi kunnanhallituk-sen hyväksymän toimintaohjeen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamiseksi 2023 sekä sisällyttänyt toimialakohtaisena sisäisenä ohjeistuksena ohjeistuskokonaisuuteen varautumissuunnitelman ja riskienhallinnan liitteet vesihuollon riskianalyysi 12, riskianalyysin tulokset 12A ja hallintatoimet 12B. Varautumissuunnitelman ja riskienhallinnan liitteet 12, 12A ja 12B eivät ole julkisia. Lomituksen, yleishallinnon toimialan ja Keski-Karjalan musiikkiopiston raportit käsitellään kunnanhallituksessa 5.2.2024.

Ympäristölautakunta on 12.12.2023 § 152 merkinnyt ympäristölautakunnalle ja kunnanhallitukselle tie-doksi, ettei riskienhallintaprosessin mukaisia riskejä realisoitunut vuoden 2023 aikana sekä todennut, että henkilöstökapasiteettiin liittyvä riskimatriisi on päivitettävä riskin ja riskin kuvauksen osalta vuodelle 2024. Sivistyslautakunta on 21.11.2023 § 101 merkinnyt tiedoksi sisäisen ja riskienhallinnan arvioinnin vuodelta 2023 ja toimittanut raportin kunnanhallitukselle.             

Toimialakohtaisten raporttien pohjata on koostettu Tohmajärven kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan raportti vuodelta 2023. Tilivelvollisilta saamiemme tietojen ja omien selvitystemme pohjalta toteamme, että sisäisessä valvonnassa ei ole vuonna 2023 tullut esille sellaista sääntöjen vastaista toimintaa tai väärinkäytöksiä, jotka tulisi vielä erikseen käsitellä kunnanhallituksessa.

Toimielinkohtaiset raportit ja sisäisen valvonnan raportti ovat esityslistan liitteenä.

Esityslistan liitteenä olevan sisäisen valvonnan raportin sisältö on salassa pidettävä asiakirja (Laki viranoamisen toiminnan julkisuudesta 24 §; kohdat 7, 15, 17).

Asian valmistelija

 hallintopäällikkö Heidi Pitkänen, heidi.pitkanen@tohmajarvi.fi, puh. 040 105 4002

 talouspäällikkö Tuula Pieviläinen, tuula.pievilainen@tohmajarvi.fi, puh. 040 105 4033

Esittelijä

 kunnanjohtaja Mikko Löppönen, mikko.lopponen@tohmajarvi.fi, puh. 040 105 4001

Päätösehdotus

 Saatetaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan raportti vuodelta 2023 kunnanhallitukselle tiedoksi. Kunnanhallitus saattaa raportin edelleen tiedoksi tilintarkastajalle.

Päätös

 Saatettiin kunnanhallitukselle tiedoksi. Saatettiin raportti edelleen tiedoksi tilintarkastajalle.

 ________

Tarkastuslautakunta 02.05.2024 § 28  

95/00.03.01/2020 Toimintaohje kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamiseksi  

Tarkastuslautakunta merkitsee sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan raportin vuodelta 2023 tiedoksi.             

Asian valmistelija

 tilintarkastaja Taina Törrönen, taina.torronen@bdo.fi, puh. 040 834 4990

Päätösehdotus

 Tarkastuslautakunta merkitsee riskienhallinnan raportin vuodelta 2023 tiedokseen.

Päätös

 Hyväksyttiin.

 ________