Hyvinvointilautakunta
Pöytäkirja 05.05.2026/Pykälä 26

Hyvinvointilautakunta 05.05.2026 § 26 Julkinen

157/02.02.02.01/2026  

Valmistelija

 hyvinvointijohtaja Virpi Nevalainen

Asian tausta

 Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen 2026 (KH 19.1.2026 § 6) mukaan palvelualueiden on raportoitava talouden ja tavoitteiden toteutumisesta säännöllisesti sille toimielimelle, jonka alaisuudessa ne toimivat. Toimielimellä tarkoitetaan sekä kunnanhallitusta että lautakuntia. Mahdollisiin poikkeamiin on annettava selvitys, ilmoitettava mihin toimenpiteisiin on ryhdytty ja esitettävä, vaatiiko asia uusia päätöksiä toimielimeltä. 

 Ensimmäinen raportti on laadittava tilanteesta, joka on kirjanpidossa valmis toimielimen kokoukseen mennessä kuitenkin aikaisintaan helmikuun lopun tilanteesta. Raportointi tehdään käyttäen käyttötalouden toteutumaraporttia ja investointien toteutumisvertailuraporttia viimeisimmän kirjanpidossa suljetun kuukauden tilanteesta.

 Osavuosikatsaukset laaditaan seuraavista ajankohdista: 31.3, 30.6.(puolivuosikatsaus), ja 30.9. Osavuosikatsauksessa raportoidaan talouden toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta. Puolivuosikatsauksessa 30.6 on esitettävä toiminnan ja talouden olennaiset tapahtumat, talousarvion toteutuminen sekä ennuste koko vuoden tuotoista ja kuluista.

 Hyvinvoinnin palvelualueen talouden toteuma 1.1.- 31.3.2026 on toteutunut toimintatuottojen osalta tasaisen kertymän perusteella 36,83 % ja toimintakulut  24,0 %, toimintakate 23,13%. Tasainen toteuma 31.3. on 25 %. Toimintatuottojen toteutuminen ennakoitua paremmin näin alkuvuodesta  johtuu viime vuoden tapaan vuoden alussa kirjatuista valtionavustuksista mm. varhaiskasvatuksen, esi- ja perusopetuksen ja lukiokoulutuksen vastuualueilla.

 Toimintakulut ovat toteutuneet ennakoidusti tässä vaiheessa vuotta. Loppuvuoden osalta on odotettavissa sellaisia kulueriä, joita ei osattu ottaa huomioon talousarvion valmistelussa. Toimintakulujen kehityksestä saadaan parempi kuva puolivuosikatsauksen yhteydessä.  Tällöin tarkastellaan kulukehitystä ja -arviota koko vuoden osalta tarkemmin.

Esittelijä

 Hyvinvointijohtaja Nevalainen Virpi K

Päätösehdotus

Sovellettavat säädökset Juuan kunnan hallintosääntö 9 luku 3 §

Päätös