Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 24.08.2026/Pykälä 184

Kaupunginhallitus 24.08.2026 § 184  

779/02.02.02.00.01/2025  

Valmistelija Talouspäällikkö

Kuntalain 110 §:n mukaisesti kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Lieksan kaupungin vuoden 2026 talousarvio on hyväksytty valtuustossa 15.12.2025 § 114.

Kaupungin hallintosäännön luvussa 9. Taloudenhoito, 65 § Toiminnan ja talouden seuranta, todetaan, että toimielimet seuraavat talousarvion toteutumista kokouksissaan, kuitenkin vähintään kaupungin raportointiaikataulun mukaisesti.

Toimielimet raportoivat toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumista valtuustolle raportoinnin vuosisuunnitelman mukaisesti.

Vuoden 2026 raportoinnin vuosisuunnitelman mukaisesti laaditaan yksi osavuosiraportti 30.6.2026 tilanteesta.

Osavuosiraportissa raportoidaan tavoitteiden toteutumisen eteneminen, laaditaan ennusteet tulo- ja menomäärärahojen toteutumisesta sekä investoinneista. Ennusteiden perusteella esitetään tarvittavat muutokset talousarvioon.

Tilikauden tulosennuste

Lieksan kaupunki on tehnyt ylijäämäistä tulosta joka vuosi vuoden 2013 jälkeen ja myös kuluvan tilikauden puolen vuoden toteuman ja tulosyksiköiden tulosennusteiden perusteella on edelleen odotettavissa ylijäämäinen tilikauden tulos.

Talousarviossa tilikauden (ml. liikelaitos) ylijäämäksi arvioitiin poistoeron ja varausten muutosten jälkeen n. 1,1 miljoonaa euroa. Toteuma on puolen vuoden kohdalla n. 0,3 miljoonaa euroa. Peruskaupungin toteuma on ylijäämäinen 0,7 miljoonaa euroa ja liikelaitoksen alijäämäinen 0,4 miljoonaa. Liikelaitoksen osalta alijäämää selittää tulojen jaksotus, joten tuloksen odotetaan korjaantuvan toisella vuosipuoliskolla.

Talousarvioon tehtävien muutosesitysten jälkeen tilikauden tuloksen ylijäämäksi ennen poistoeron ja varausten muutosta ennustetaan noin 1,5 miljoonaa euroa. Ennusteeseen liittyy kuitenkin vielä paljon epävarmuutta ja se tarkentuu syksyn aikana.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus

Päätös

Lisätietoja Talouspäällikkö Pasi Lamminluoto, p. 040 1044 020,

 sähköposti pasi.lamminluoto(at)lieksa.f