Kunnanhallitus
Pöytäkirja 28.09.2026/Pykälä 150

Kunnanhallitus 15.06.2026 § 107 

Valmistelija Kunnanjohtaja Mervi Pääkkö, puh. 040 104 6001

 Toukokuun verotulo- ja valtionosuusennusteet osoittavat merkittävää vähenemistä vuodelle 2026 talousarvioon nähden. Muutokset ovat yhteissummaltaan noin 220 000 euroa ja talousarvio on jo etukäteen laadittu noin 406 000 euroa alijäämäiseksi.

 Talousarvion 2026 aukaisusta on pidetty kunnanvaltuuston iltakoulu 27.5.2026. Vuoden 2026 alijäämän ennakoidaan olevan lähellä 700 000 euroa, mikäli mitään ei tehdä, joten talousarvion kestävyys vaatii tarkastelua. Kunnanvaltuuston iltakoulussa on yhteisesti linjattu, että palvelualueet etsivät sopeuttamiskohteita jo vuodelle 2026. Talousarvio ei kestä tällä hetkellä minkäänlaisia yhtäkkisiä muutoksia. Toimintatuottojen on ennakoitu olevan suunniteltua vähemmän.

 Talousarvion avaaminen kesken vuoden tarkoittaa talousarvioerien tarkempaa tarkastelua ja toimenpiteiden etsimistä. Valtionosuuksien osalta kunnalla on mahdollisuus hakea harkinnanvaraista avustusta, mutta sen saatavuus on epävarmaa, koska Polvijärven kunnalle on myönnetty harkinnanvaraista avustusta jo vuodelle 2025.  Isoja, rakenteellisia muutoksia ei voida tälle vuodelle enää toteuttaa vaan palvelualueiden tulee tarkastella talousarvionsa uudelleen huolella läpi.

 Vuodelle 2026 on saatava aikaan noin 300 000 euron sopeuttaminen, jotta talousarvio olisi edes laaditussa budjetissa. Se tarkoittaa palvelualueille jaettuna seuraavaa:

 Hallintopalvelut -25 000

 Elinvoimapalvelut -38 000

 Hyvinvointipalvelut -190 000

 Elinympäristöpalvelut -47 000

Esittelijä Kunnanjohtaja Mervi Pääkkö

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää, että vuoden 2026 talousarvio avataan ja otetaan uudelleen käsittelyyn johtuen tulopohjan muutoksesta ja päivittyneestä verotulo- ja valtionosuusennusteista. Palvelualueet tuovat talousarvioon esitettävät muutokset ja sopeuttamistoimenpiteet kunnanhallitukselle käsiteltäväksi 7.9.2026 kokoukseen. Lisäksi kunnanhallitus edellyttää, että sisäinen laskutus laskutetaan ja kirjataan kuukausittain.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

Kunnanhallitus 07.09.2026 § 136 

Valmistelija Kunnanjohtaja Mervi Pääkkö

 Talous- ja henkilöstöpäällikkö Katja Kervinen

 Hyvinvointijohtaja Jyrki Rautiainen

 Tekninen johtaja Janne Korpela

Kunnanhallitus on kokouksessaan 15.6.2026, 107 §:ssä päättänyt avata vuoden 2026 talousarvion ja velvoittaa palvelualueet ehdottamaan sopeuttamistoimia jo kuluvalle vuodelle. Tarkoitus on myös hakea harkinnanvaraisen valtionosuuden korotusta vuodelle 2026. Hakuaika on 29.9.2026 saakka.

Hallintopalveluissa saavutetaan vuoden 2026 osalta menoista säästöjä noin 22 000 euroa henkilöstömuutosten myötä. Lisäksi tuloja tullaan saamaan noin 9000 euroa lisää.

Elinvoima- ja työllisyyspalveluissa henkilöstömenoissa saadaan säästöä noin 10 500 euroa, mutta kokonaisvaikutus on negatiivinen, koska työllisyysetuuksien kunnan rahoitusosuus kasvaa noin 60 000 eurolla talousarvioon nähden. Kokonaisuutena lisämäärärahan tarve on noin 60 000 euroa mikäli sitä ei saada katettua palvelualueen sisältä.

Hyvinvointipalveluissa nettomenot ovat 124 000 euroa pienemmät varhaiskasvatuksessa saatujen säästöjen osalta. Varhaiskasvatuksen maksutuottoja arvioidaan saatavan noin 38 000 euroa enemmän kuin on budjetoitu ja henkilöstösäästöjä saadaan noin 96 000 euroa. Kotihoidon-tukeen tulee noin 10 000 euroa kuluja lisää.

Elinympäristöpalveluissa lämmityskulut ylittyvät budjetoidun noin 120 000 euroa ja veden- ja metsänmyyntituottoja kertyy 70 000 euroa vähemmän kuin on arvioitu. Henkilöstökuluissa saadaan säästöjä noin 85 000 euroa talousarvioon nähden. Kokonaisuutena lisämäärärahan tarve on noin 65 000 euroa mikäli sitä ei saada katettua palvelualueen sisältä.

Ilman sopeuttamistoimenpiteitä tilinpäätösennuste vuoden 2026 osalta on yli 800 000 euroa. Nyt on päästy kokonaisuutena kuitenkin -595 000 euron alijäämäennusteeseen, mikä toisaalta ylittää talousarvion 190 000 eurolla. Tarvittaessa lisämäärärahatarpeet käsitellään 28.9.2026 kunnanhallituksen kokouksessa.

Liitteenä nettomenot/-tulot tulosalueittain.

Esittelijä Kunnanjohtaja Mervi Pääkkö

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää käsitellä ja hyväksyä esitetyt sopeuttamis-toimenpiteet palvelualueittain.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

 Lisäksi kunnanhallitus päätti edellyttää hyvinvointipalveluilta lisä-sopeuttamistoimia ja esitystä tuotavaksi seuraavaan kunnanhallituksen kokoukseen 28.9.2026.

Kunnanhallitus 28.09.2026 § 150  

1/00.02.01/2026  

Valmistelija Kunnanjohtaja Mervi Pääkkö

 Talous- ja henkilöstöpäällikkö Katja Kervinen

Kunnanhallituksen antaman ohjeistuksen mukaan muutokset talous-arvioon pitää tehdä tulosalueen sisältä ja mikäli muutokset vaativat valtuuston päätöksen, valtuuston tulee päättää asiasta tilivuoden aikana. Sopeuttamistoimia vuodelle 2026 on käsitelty kunnanhallituksen kokouksessa 7.9.2026.

Vuoden 2026 talousarviossa on kunnanhallituksen alaisessa työllisyyys-palveluissa varattu työttömyysetuuksista aiheutuviin kunnan maksu-osuuksiin  540 000 euroa, vaikka vuoden 2025 tilinpäätöksessä lopullinen käytetty summa oli noin 628 000 euroa. Varattu määräraha vuodelle 2026 tulee ylittymään noin 64 000 eurolla. Kyseistä summaa ei ole mahdollista kattaa elinvoima- ja työllisyyspalvelujen vastuualueen sisällä, joten lisämääräraha kokonaisuuteen on tarpeellinen.

Elinympäristölautakunta on käsitellyt sopeuttamistoimia ja lisämäärä-tarpeitaan kokouksessaan 1.9.2026, 33 §:ssä. Lämmityskulut ylittävät budjetoidun noin 120 000 euroa ja veden- ja metsänmyyntituottoja kertyy 70 000 euroa vähemmän kuin on arvioitu. Henkilöstökuluissa saadaan säästöjä noin 85 000 euroa talousarvioon nähden. Kokonaisuutena lisämäärärahan tarve on noin 65 000 euroa.

Hyvinvointilautakunta käsittelee kokouksessaan 24.9.2026, 63 §:ssä sopeuttamistoimia ja lisämäärätarpeitaan. Hyvinvointipalveluiden vuoden 2026 talousarvion elokuun toteuman perusteella uusia säästöjä ei sopeuttamistoimilla ole löydettävissä. Hallinnon ja vapaa-aikapalveluiden vastuualueella on tiedossa talousarvion tilikohtaisia ylityksiä ja joiden kattamiseksi sisältä vaaditaan säästötoimia siten, ettei talousarvio ylity. Kansalaisopisto, musiikkiopisto ja seutukirjasto ovat sopimuksiin perustuvaa ostopalvelutoimintaa, johon ei ole mahdollista tehdä sopeuttamistoimia lyhyellä aikavälillä.

Perusopetuksessa olleita palkanmaksuvirheitä on korjattu alkuvuonna ja lisäksi on maksettu henkilövaihdoksista johtuneita ylimääräisiä henkilöstö-menoja ja niistä aiheutuva henkilöstömenojen ylitys on 40 000 €.  Matkustuspalveluiden ylitykseksi arvioidaan 30 000 €, josta vajaa puolet aiheutuu 1.8.2026 voimaan tulleista koulukuljetusten hinnankorotuksista. ICT-palveluiden ennakoitu ylitys vuodelle 2026 on 5 000 €. Säästöjä perusopetuksessa tälle vuodelle on mahdollista tehdä 30 000 € aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden hankinnoista. Lisämäärärahatarve perus-opetukseen on nettona 45 000 €. Perusopetuksen loppuvuoden taloudellisia riskejä ovat vaikeasti arvioitavissa oleva muista kunnista tuleva sijoitettujen lasten opetuksen ja sairaalakoulujen laskutus sekä aiempien vuosien mahdolliset palkanmaksun oikaisu. Mikäli hyvinvointi-lautakunnan esitys muuttuu 24.9.2026 kokouksessa, tuodaan se tiedoksi kunnanhallitukselle.

Esittelijä Kunnanjohtaja Mervi Pääkkö

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että kunnanvaltuusto muuttaa vuoden 2026 talousarviota ja myöntää seuraavat lisämäärärahat: Kunnanhallitus: työttömyysetuuksien kunnan maksuosuuteen 64 000 euroa Hyvinvointilautakunta: perusopetuksen toimintakuluihin 45 000 euroa Elinympäristölautakunta: Toimintakulujen ylitykseen 65 000 euroa.

Lisäksi kunnanvaltuusto päättää valtuuttaa kunnanhallituksen tekemään tarvittavat muutokset vuoden 2026 talousarvioon esittelytekstissä mainituin muutoksin. ja mikäli kunnanvaltuusto hyväksyy esitetyt muutokset, kunnanhallitus edellyttää palvelualueita pysymään muutetussa talous-arviossa ja toteuttamaan tiukkaa kulukuria vuoden 2026 loppuun saakka.

Päätös Kunnanjohtaja täydensi päätösehdotustaan siten, että elinympäristö-lautakunnan lisämäärärahatarve on yhteensä 115 000 euroa, johtuen hyvinvointialueen vuokratuottojen vähenemisestä talousarvioon nähden. Kokonaisuutena vuokratuotot ovat 100 000 euroa vähemmän, mutta palvelualueen sisältä saadaan katettua 50 000 euroa. Täydennetty ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

 Hyvinvointijohtaja Jyrki Rautiainen ja tekninen johtaja Janne Korpela poistuivat kokouksesta pykälän käsittelyn jälkeen klo 17.47.