Kunnanhallitus
Pöytäkirja 30.03.2026/Pykälä 44

Kunnanhallitus 30.03.2026 § 44  

87/02.02.00.00/2026  

Valmistelija kunnanjohtaja Marjut Ahokas, marjut.ahokas@ilomantsi.fi

 talouspäälikkö Minna Kontturi, minna.kontturi@ilomantsi.fi

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumista kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Mikäli kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, on kunnan kuntalain 115 §:n mukaan esitettävä toimintakertomuksessaan selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Vuoden 2025 alusta voimaan astunut muutos työllisyys- ja elinvoimapalvelujen siirrosta kuntien vastuulle on pitkästä aikaa suurin valtion kuntien hoidettavaksi antama tehtävä. Pohjois-Karjalan työllisyysalueen vastuukuntana toimii Joensuun kaupunki. Paikallisesti palvelut järjestetään kunnanvirastolla. Kunnan ja työllisyysalueen yhteistyö on tiivistä kaikilla tasoilla. Kunta tarjoaa yrittäjien käyttöön maksuttomat yritysneuvonnan palvelut ostamalla ne Business Joensuu Oy:ltä.

Vuodelle 2025 asetetut toiminnalliset tavoitteet toteutuivat pääosin hyvin. Rekrytoinnin haasteet painottuivat varhaiskasvatukseen, jossa haasteita oli kelpoisten varhaiskasvatuksen opettajien saatavuudessa. Täydennyskoulutusta oli tarjolla hyvin, mutta tavoitetta ei täysin saavutettu, vaikka tilanne paranikin edellisvuosista.

Kunnan palveluksessa oli vuoden lopussa 125 henkilöä.

Rekrytointitilanteissa merkittäviksi tekijöiksi nousevat palkan lisäksi toimivat henkilöstöedut, kuten panostus työhyvinvointiin ja toimiva työterveyshuolto. Epassin kokonaisarvosta käytettiin viime vuonna 90,6 %. Kunnan työntekijät voivat käyttää Epassin henkilöstöetuja liikunta-, kulttuuri ja hyvinvointipalveluiden hankintaan.

Kunnan asukasmäärä oli vuoden lopussa 4 297. Väestö väheni vuoden aikana 84 henkilöllä. Uusia kuntalaisia syntyi vuoden aikana 15. Asukasmäärän väheneminen on nopeutunut edellisvuosista.

Osavuosikatsauksessa kunta ennakoi verotulojen kasvavan 360 000 eurolla ja valtionosuuksien kasvavan 31 654 eurolla alkuperäisestä talousarviosta. Verotulot kertyivät vuoden 2025 osalta ennakoitua suurempina heikosta työllisyysnäkymästä huolimatta. Verotulokertymä oli vuoden loppuun mennessä muutettuun talousarvioon nähden 550 823 euroa suurempi, ollen reilut 11,1 M€. Valtionosuudet toteutuivat 111 213 euroa pienempinä, ollen 4,1 M€. Kertymää pienensi opetus- ja kulttuuriministeriön joulukuussa tekemä oppilas- ja opiskelijamäärien vuosittainen tarkastus.

Kunnan toimintatuotot toteutuivat 105,8 %:sti ollen 5 434 099,48 €. Ulkoisten toimintatuottojen osuus on 3 698 947,60, 47 €, eli 68,07 % kaikista toimintatuotoista. Toimintakulut toteutuivat 99,3 %:sti ollen 18 375 634,31 €. Ulkoisten toimintakulujen osuus on 16 640 482,43 € eli 90,56 %. Rahoituskulut toteutuivat ennakoitua suurempina. Kunta teki varauksen tilinpäätökseensä palkkaharmonisaatiovelasta 943 428 € ja velasta aiheutuneista koroista 31.12.2025 saakka 192 138,65 €, yhteensä 1 135 566,65 €. Palkkaharmonisaatioprosessi on edelleen kesken.  

Investointeihin käytettiin yhteensä 1 866 943,08 €. Uuden vedenkäsittelylaitoksen investointiin käytettiin reilut 1,3 M€, osakkeita ja osuuksia ostettiin lähes 170 000 €:lla ja uimahallin ylläpitokorjauksiin käytettiin noin 98 000 €.

Kunnan vuosikatteeksi muodostui 2 192 567,82 €. Tilikauden poistojen määrä on 909 364,77 €. Kun vuosikatteesta vähennetään poistot, pakolliset varaukset ja lisätään poistoero, tilikauden ylijäämäksi muodostui 1 293 759,25 €. Kunnan kumulatiivisen ylijäämä kasvaa 12,3 M€:oon. Kunnan alkuperäinen talousarvio oli laadittu 259 895 € ylijäämäiseksi ja muutettu talousarvio 564 158 € ylijäämäiseksi. 

Konsernin tilikauden ylijäämä on 2 196 363,92 €. Konsernin kumulatiivinen ylijäämä on 7 911 486,69 €. Konsernin yhteiset investointimenot olivat 2 243 414,65 €. Rahavarojen muutos on 1 352 462,66 € ja konsernivelkaa on 2 558 €/asukas.

Esittelijä kunnanjohtaja Ahokas Marjut

Päätösehdotus 

Päätös