Kunnanhallitus
Pöytäkirja 30.03.2026/Pykälä 49

Kunnanhallitus 30.03.2026 § 49 Julkinen

67/02.06.01.03/2026  

Valmistelija

 Talouspäällikkö Ilpo Huurinainen

Asian tausta

 Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkistettavaksi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan ja kuntakonsernin tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Kunnanhallituksen on kuntalain 115 §:n mukaan tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

TE-palvelut olivat kuntien hoidettavana ensimmäistä vuotta, minkä vuoksi vuosi 2025 ei ole täysin vertailukelpoinen vuoteen 2024 nähden. Syynä ovat toimintakulujen (TE-palvelujen kustannusten lisäys), toimintakatteen ja valtionosuuksien (TE-palvelujen valtionosuuden lisäys) muutokset koko kunnan tasolla. Palvelualuetasolla TE-palvelut vaikuttavat vain Hallinnon palvelualueen tietojen vertailtavuuteen.

Talousarviovuosi 2025 toteutui kokonaisuutena talousarviossa ennakoitua parempana kustannusten toteutuessa talousarviossa arvioitua 0,2 milj. euroa pienempinä ja toimintatuottojen toteutuessa ennakoitua 0,25 milj. euroa paremmin. Toimintakate toteutui 0,44 milj euroa paremmin, kuin talousarviossa ennakoitiin. Toteutunut toimintakate oli -9,80 milj. euroa, kun talousarviossa oli arvioitu -10,24 milj. euron toimintakatetta. Toimintakuluista henkilöstökulut ja palvelujen ostot alittivat talousarviossa suunnitellun summan. Aineet ja tarvikkeet sekä avustukset taas ylittivät ennakoidun käytön. Merkittävin tekijä avustuksien ylityksessä on kunnan työttömyydestä johtuvien maksuosuuksien kasvu.

Verorahoituksen tuotto (verotulot ja valtionosuudet) oli 0,19 milj. euroa ja rahoitustuottojen ja kulujen tuotto oli 0,14 milj. euroa talousarviossa ennakoitua parempi. Kokonaisuutena nämä kaikki erät yhteensä paransivat vuosikatetta 0,77 milj. euroa talousarviossa ennakoidusta. Toteutunut vuosikate on 2,38 milj. euroa ja poistot 1,6 milj. euroa. Poistojen jälkeen tilikauden tulos on 0,78 milj euroa. Poistoeron ja varausten muutosten jälkeen tilikauden ylijäämä on 0,59 milj. euroa. Uusia varauksia esitetään tehtäväksi 0,51 milj. euroa ja entisiä puretaan 0,44 milj. euroa kohteiden valmistuttua.

Juuan kunnalla on taseessa vuoden 2025 lopussa ylijäämää 13,38 milj. euroa, joka on 3 300 euroa/asukas (ed. vuonna 3 292 euroa/asukas). Kunnan lainakanta on 4,79 milj. euroa (ed. vuonna 5,53 milj. euroa) ja lainakanta on 1 181 euroa/ asukas (ed. vuonna 1 329 euroa/ asukas). Lainakannan vähentyminen johtuu siitä, että vuoden 2025 aikana ei nostettu uutta lainaa ja aiempia lainoja lyhennettiin suunnitelmien mukaisesti. Asukasmäärä laski ennakkotiedon mukaan 4 056 asukkaaseen.

Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen ja kunnan tilinpäätöksien yhdistelmänä eliminoiden keskinäiset erät. Kuntayhtymistä konserniin yhdisteltiin omistusosuuden suhteessa P-K:n maakuntaliitto ja P-K:n Koulutuskuntayhtymä (Riveria), tytäryhtiöt Kiinteistö Oy Juuan Vuokratalot ja Juuan Kaukolämpö Oy. Konsernituloslaskelman tulos on 1,33 milj. euroa ylijäämäinen. (ed. vuonna 1,06 milj. euroa). Konsernitaseessa on ylijäämää 14,74 milj. euroa. Konsernivelka on 6,4 milj. euroa, joka on 1579 euroa/asukas.
Tilinpäätöstä esitellään keskeisiltä osin kokouksessa.

Esittelijä

 Kunnanjohtaja Tanskanen Henri

Päätösehdotus 

Perustelut

Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on käsiteltävä tilinpäätös maaliskuun loppuun mennessä ja päätettävä tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikausi on positiivinen, joka antaa perusteet tehdä tarvittavia investointivarauksia tuloksesta.

Sovellettavat säädökset Edellä mainitut

Päätös