Kunnanhallitus
Pöytäkirja 21.09.2026/Pykälä 111

Kunnanhallitus 21.09.2026 § 111 Julkinen

173/02.02.02.01/2026  

Valmistelija

 talouspäällikkö Ilpo Huurinainen

Asian tausta

 Talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti kunnan toinen vuoden 2026 osavuosikatsaus laaditaan tilanteesta 1.1.- 30.6.2026. Osavuosikatsauksessa esitetään kunnan ja palvelualueiden keskeinen taloustilanne ja tavoitteiden toteutumisen tilanne tammi-kesäkuun aikana. Vuosi on puolivälissä ja monet tavoitteista vielä kesken ja toteutus tapahtuu myöhemmin kuluvana vuonna. Määrärahojen toteutuminen kattaa puolen vuodenjakson ja kertaluonteiset erät vaikuttavat merkittävästi vuoden kokonaisuuteen alku- ja loppuvuonna.

 Kesäkuun loppuun mennessä käyttötalouden talousarvio on toteutunut lähes suunnitellun mukaisesti. Tarkastelussa tulee huomioida, että tarkasteltavan jakson perusteella ei voi täysin luotettavasti arvioida koko vuoden talouden tilannetta erilaisten kertaluonteisten erien ja vuodenaikojen erilaisuuden johdosta. Jaksolla on kertynyt metsänmyyntituloista noin neljännes ja kiinteistöverotuottoja on vain muutamia kymmeniä tuhansia, toimintakuluissa henkilöstökuluihin sisältyvät kesäkuussa maksetut lomarahat.

 Toimintatuottojen (sisäiset ja ulkoiset) 2026 talousarvion 7,65 milj. eurosta on toteutunut jaksolla n. 4,07 milj. euroa, 53,15 %. Toimintakulujen 2026 talousarvion 19,17 milj. eurosta on toteutunut jaksolla 9,93 milj. euroa, 51,79 %. Toimintakate on toteutunut lähes talousarviossa arvioidun puolivuositavoitteen mukaisesti.

 Verotuloja on talousarvioon budjetoitu 9,24 milj. euroa ja toteutuma on 4,32 milj. euroa, 46,78 % talousarviosta. Kunnan tuloveron (TA2026 6,11 milj. euroa) toteutuma on 3,22 milj. euroa, 52,68 % talousarviosta. Yhteisöveron (TA2026 1,61 milj. euroa) toteutuma 1,06 milj. euroa, 66,04 % talousarviosta. Kiinteistöveron (TA2026 1,52 milj. euroa) toteutuma jaksolla on 38 616 euroa, 2,54 % talousarviosta. Luku on edellistä katsausta hieman pienempi, koska veroon on tehty oikaisuja. Kiinteistövero tuloutuu kunnille pääosin loppuvuonna heinä-lokakuussa, joka vaikuttaa kokonaislukemiin.  Valtionosuuksia on talousarvioon budjetoitu 2,41 milj. euroa, toteutuma on 1,21 milj. euroa, 50,22 % talousarviosta. Merkittävimmät rahoitustuotot sisältyvät tammi-kesäkuun jaksolle.

 Toteutunut vuosikate 31 744 euroa ei riittänyt alkuvuoden 0,745 milj. euron poistoihin. Vuosikatetta heikentää alkuvuonna kiinteistöverotuottojen tilittäminen loppuvuonna. Vuoden 2026 talousarviossa tilikauden tulos –0,71 milj. euroa ja alijäämä -0,58 milj. euroa. Maaliskuun lopun tulos on -0,16 milj. euroa ja alijäämä -0,1 milj. euroa.

Vuoden 2026 aikana lainoja on lyhennetty 0,74 milj. eurolla lyhennyssuunnitelman mukaisesti. Lainaa on jäljellä 4,05 milj. euroa. Seuraava lainanlyhennys on tammikuussa 2027. Kunnan maksuvalmius on pysynyt riittävällä tasolla. Uutta lainaa ei ole talousarviovuonna otettu.

 Talouden toteutumaluvut ja tavoitteiden toteutuman tilannetta esitellään tarkemmin osavuosikatsauksessa.

Esittelijä

 Vt. kunnanjohtaja Jäppinen Aki

Päätösehdotus

Sovellettavat säädökset

 Kuntalain 39 §

Päätös