Kaupunginhallitus
Esityslista 08.12.2025/Asianro 13

Kaupunginhallitus 08.12.2025    

571/02.02.00.00.00/2025  

Valmistelija Talouspäällikkö

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä

hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen

huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion

hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat

kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin

toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa

sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Valtuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle sitovat tehtäväkohtaiset toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot, liikelaitoksen talousarvion sitovat erät ja liikelaitoksen sitovat toiminnan ja talouden tavoitteet sekä konsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä.

Talousarviosta päättäessään valtuusto määrittelee, mitkä ovat valtuustoon nähden sitovat toiminnan tavoitteet ja niitä vastaavat tulo- ja menoarviot. Valtuusto antaa talousarvion noudattamista koskevat määräykset, miten talousarvio ja sen perustelut sitovat kaupungin viranomaisia.

Hyvinvointilautakunta ja kaupunkirakennelautakunta ovat käsitelleet omien palvelualueiden talousarvioesityksensä kokouksissaan 28.10.2025.

Talousarvion olennaiset tunnusluvut

Kaupungin ulkoiset toimintatuotot ovat 3,44 miljoonaa euroa (TA 2025: 4,27 milj. euroa). Sote-kiinteistöjen siirtyminen kaupungilta kiinteistöyhtiölle poistaa niistä saatavat vuokratulot kaupungin talousarviosta. Kaupungin ulkoiset toimintamenot ennustetaan olevan 32,67 miljoonaa euroa (TA 2025: 34,96 miljoonaa euroa). Toimintamenot pienentyvät erityisesti palvelujen ostojen osalta.

Kaupungin toimintakate on 28,5 miljoonaa euroa (TA2025: 29,7 miljoonaa euroa). Verotuloja ennakoidaan kertyvän 24,7 miljoonaa euroa, joka on noin 0,8 miljoonaa euroa enemmän kuin kuluvalle vuodelle arvioitiin. Valtionosuuksia kaupunki tulee saamaan 6,38 miljoonaa euroa, joka on lähes 1,4 miljoonaa vähemmän kuin vuonna 2025.

Poistojen määrän arvioidaan olevan 3,27 miljoonaa euroa, joka on lähes yhteneväinen vuosikatteen määrän kanssa. Tilikauden tulos on 223 000 euroa ja poistoeron muutoksen sekä varausten muutosten jälkeen tilikauden ylijäämäksi ennustetaan 0,74 miljoonaa euroa.

Investointien nettomenot on arvioitu olevan noin 6,6 miljoonaa euroa. Vuosikatteen ollessa 3,5 miljoonaa euroa tarkoittaa se, ettei kaikkia investointeja saada toteutettua kassarahoituksella. Kaupungilla on pitkään ollut hyvä kassatilanne ja rahoja on voitu harkitusti myös sijoittaa. Mikäli investoinnit toteutuvat kokonaisuudessaan, joutuu kaupunki jossain vaiheessa vuotta todennäköisesti nostamaan lainaa. Kaupungin nykyinen lainasalkku on valtakunnallisesti vertailtaessa hyvin pieni; lainaa on jäljellä vain 3,4 miljoonaa euroa. Enimmillään kaupunki arvioi, että lainaa olisi nostettava ensi vuonna 2 miljoonaa euroa. Lainaa ei nosteta kuitenkaan enempää kuin on tarve

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus

Päätös

Lisätietoja Kaupunginjohtaja Pirre Seppänen, 040 1044 001, sähköposti pirre.seppanen(at)lieksa.fi

 Talouspäällikkö Pasi Lamminluoto, 040 1044 020, sähköposti pasi.lamminluoto(at)lieksa.fi

Jakelu