Kunnanhallitus
Pöytäkirja 04.12.2023/Pykälä 189

Kunnanhallitus 04.12.2023 § 189  

6/02.00/2023  

Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan kunnan taloussuunnitelman on

oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Polvijärven kunnan vuoden 2024

talousarvio on 2,0 milj. euroa alijäämäinen. Myös suunnitelmavuodet 2025

ja 2026 ovat alijäämäisiä.

Kuntayhtymä Siun soten vuosien 2021 ja 2022 tilinpäätökset olivat

yhteensä noin 44 milj. euroa alijäämäisiä. Kunnat joutuivat kirjaamaan

omiin tilinpäätöksiinsä kunnan käytön mukaiset osuutensa kuntayhtymän

alijäämistä. Siun soten voimakkaasti alijäämäisistä tilinpäätöksistä johtuen

Polvijärven kunnan vuoden 2021 tilinpäätös oli 1,3 milj. euroa alijäämäinen

ja vuoden 2022 tilinpäätös 1,5 milj. euroa alijäämäinen. Polvijärven kunnan

taseessa oleva kumulatiivinen ylijäämä pienentyi noina vuosina 8,0 milj.

eurosta 5,3 milj. euroon.

Vuoden 2023 alusta lukien sosiaali- ja terveystoimesta on vastannut valtion

rahoittama Pohjois-Karjalan hyvinvointialue. Hyvinvointialueiden rahoitus

 on päätetty järjestää pääosin poistamalla kuntien sosiaali- ja terveys-

toimeen kohdistuneet valtionosuudet.

Polvijärven kunnan valtionosuudet ovat soteuudistuksen vuoksi

vähenemässä noin 1,0 milj. eurolla vuodesta 2023 vuoteen 2024.

Tulevien vuosien valtionosuusvähennykset ovat sitä suuremmat, mitä

suuremmat olivat kunnan vuosien 2021 ja 2022 sosiaali- ja terveystoimen

menot. Valtionosuudet vähenevät vuosina 2025-2026 vielä lisää noin

460 000 eurolla, jolloin vähennys vuoteen 2023 verrattuna on noin 1,5 milj.

euroa. Valtionosuusvähennykset ovat pysyviä. Valtionosuusvaikutusten

lisäksi kunnilta hyvinvointialueille siirrettiin jo vuoden 2023 alusta lukien

tuloveroprosentin 12,64 %-yksikköä vastaava osuus kunnallisverotuotosta

ja 30 % yhteisöveron tuotosta. Nämäkin tulonsiirrot ovat pysyviä.

Valtionosuus- ja verotulovaikutusten ohella kunnan vuoden 2024 taloutta

rasittavat kunta-alan työmarkkinaratkaisuun perustuva henkilöstömenojen

kasvu, yleinen kustannustason nousu sekä investointien myötä kasvavat

lainojen korkomenot ja käyttöomaisuuden poistot.

Valtuusto on päättänyt korottaa kunnan tuloveroprosenttia 0,89 %-yksiköllä

vuodelle 2024. Kertakorotus on Pohjois-Karjalan kuntien suurin. Valtuusto

on samalla päättänyt, että vuoden 2025 taloussuunnitelma valmistellaan

siten, että tuloveroprosenttia korotetaan edelleen 0,50 %-yksiköllä.

Valtuusto on lisäksi korottanut yleistä kiinteistöveroprosenttia. Veron-

korotukset sisältyvät vuoden 2024 talousarvioesitykseen, jonka alijäämä

on 2,0 milj. euroa.

Polvijärven kunnan taseessa on aikaisemmilta vuosilta kertynyttä ylijäämää

5,3 milj. euroa. Kuntalain 110 §:n mukaan kunnan taloussuunnitelman on

oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä

 tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista

seuraavan vuoden alusta lukien.

Neuvotteluilla tavoitellaan ensisijaisesti pysyviä säästöjä ja tarvittaessa

niitä tukevia kertaluonteisia säästöjä. Enimmillään vähennystarve koskee

neljääkymmentä (40) henkilöä.

Jotta vuoden 2024 talousarvio ja vuosien 2024 - 2026 taloussuunnitelma

saataisiin tasapainoiseksi tai lähelle tasapainoista, on kunnan tarkasteltava

kriittisesti toimintatuottoja ja toimintakuluja kokonaisuutena. Ensisijaisesti

tavoitellaan pitkäaikaisia rakenteellisia ja toiminnallisia muutoksia ja

uudistuksia, jotka tuovat pysyviä säästöjä. Tarvittaessa säästöjä voidaan

täydentää kertaluonteisilla toimenpiteillä. Toimenpiteet eivät saa vaarantaa

kunnan lakisääteisten palveluiden tuottamista. Lisäksi tulee huolehtia

henkilöstön työhyvinvoinnista ja jaksamisesta.

Henkilöstöön kohdistuvat sopeutustoimet voivat sisältää toiminnallisia

muutoksia, joiden tavoitteena on vähentää työpanoksen tarvetta. Tätä

voidaan toteuttaa esimerkiksi määräaikaisten työntekijöiden käyttöä

rajoittamalla, työtehtävien uudelleen järjestelyin, resurssien uudelleen

kohdentamisella ja hyödyntämällä eläköitymistä. Tarvittaessa henkilöstö-

kustannuksia voidaan sopeuttaa osa-aikaistamalla tai irtisanomalla

henkilöstöä. Toimenpiteet saattavat johtaa myös organisaatiomuutokseen

ja toimintojen ulkoistamiseen, millä voi olla edellä mainittuja vaikutuksia

henkilöstöön. Käytettävät toimenpiteet ja niiden laajuus selviävät

neuvottelujen kuluessa.

Vuoden 2022 lopussa kunnassa oli noin 140 vakituista työntekijää /

viranhaltijaa ja 48 määräaikaista työntekijää (sisältäen palkkatuella

palkatut).

Vuoden 2024 talousarvioesityksessä palkkakustannukset ovat sivu-

kuluineen yhteensä 7 870 039 euroa.

Työnantajan ja henkilöstön välisestä yhteistoiminnasta kunnissa annetun

lain (449/2007) 4 §:n mukaan yhteistoiminnassa käsitellään ainakin

sellaiset asiat, jotka koskevat:

1)      henkilöstön asemaan merkittävästi vaikuttavia muutoksia työn

organisoinnissa, kunnan palvelurakenteessa, kuntajaossa tai kuntien välisessä yhteistyössä;

2)      palvelujen uudelleen järjestämisen periaatteita, jos asialla voi olla

olennaisia henkilöstövaikutuksia, kuten ulkopuolisen työvoiman käyttöä tai liikkeen luovutusta;

3)      henkilöstöön, henkilöstön kehittämiseen ja tasa-arvoiseen kohteluun

sekä työyhteisön sisäiseen tietojenvaihtoon liittyviä periaatteita ja suunnitelmia; sekä

4)      taloudellisista tai tuotannollisista syistä toimeenpantavaa osa-

aikaistamista, lomauttamista tai irtisanomista.

Jos kunnan talousarvioehdotuksessa edellytetään sellaisia toimenpiteitä,

joiden toteuttaminen todennäköisesti aiheuttaisi useita irtisanomisia, osa-

aikaistamisia, lomautuksia taikka merkittäviä heikennyksiä palvelus-

suhteiden ehdoissa, toimenpiteitä on käsiteltävä yhteistoiminta-

menettelyssä ennen kuin kunnanhallitus tekee valtuustolle lopullisen

talousarvioehdotuksen.

Päätösehdotus 1. kunnanhallitus toteaa kunnan harkitsevan sellaisia yhteistoimintalain
    4 §:n 1. momentin 1-4 kohdan mukaisia kunnan organisaatioon
    kohdistuvia toimenpiteitä talouden tasapainottamisen säästö-
    tavoitteiden ja toiminnan ja tehtävien uudelleenjärjestelyiden
    vuoksi, että kunta ei voi ratkaista niitä ennen kuin työnantaja on
    neuvotellut asiasta yhteistoiminnassa henkilöstön edustajien kanssa, 

2. kunnanhallitus toteaa näiden yhteistoimintaneuvotteluiden koskevan
    koko henkilöstöä poislukien kunnanhallituksen nimeämät työnantajan
    edustajat,

3. kunnanhallitus toteaa, että neuvotteluilla tavoitellaan ensisijaisesti
    pysyviä säästöjä ja tarvittaessa niitä tukevia kertaluonteisia säästöjä.
    Enimmillään vähennystarve koskee neljääkymmentä (40) henkilöä.

4. kunnanhallitus valtuuttaa kunnanjohtajan antamaan neuvottelu-
    esityksen yhteistoimintaneuvottelujen käynnistämiseksi ja
    käynnistämään koko kuntaa ja sen henkilöstöä koskevat
    yhteistoimintaneuvottelut selostusosan mukaisesti, ja 

5. kunnanhallitus nimeää työnantajan edustajiksi yhteistoiminta-
    neuvotteluihin kunnanjohtajan ja talous- ja hallintojohtajan.
   

Päätös Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.